小金库出纳检讨书怎么写
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现就开展“小金库”专项治理复查工作提出如下实施方案。 一、统一思想，提高认识，真正高度重视“小金库”专项治理工作 深入开展“小金库”专项治理工作，不仅对推进公司党风廉政建设和反腐倡廉工作、加强“勤廉双优”干部队伍建设、保障公司健康发展具有重要而深远的意义，更是公司深入落实科学发展观、促进经营管理上水平、提高公司发展质量的必然要求。近年来，公司在应对市场竞争、深化内部改革、创新体制机制、加强经营管理、市场开拓转型、推动科学发展方面取得了突出成效，保持了持续、健康、快速发展的势头。但是，也必须清醒地认识到，公司矿建施工项目点多分散线长、流动性大、环境复杂、管理水平不一、管控难度大，经营管理中仍然存在一些不容忽视的问题，设立“小金库”现象易发多发。特别是个别单位违反中煤集团和公司管理规定，有令不行、有禁不止，废旧物资销售、劳务收入款项不及时入账，设备、房产出租不签合同或者签订“阴阳合同”、虚列材料费、工程分包、项目部“吃空饷”等等，都可能成为滋生“小金库”的土壤。这些不仅影响会计信息的真实性和收入分配的公平性，而且扰乱生产经营秩序，违背科学发展要求，在职工群众中造成了恶劣影响，严重损害了企业形象。 从前一阶段“小金库”专项治理自查自纠工作开展情况看，仍存在工作开展不平衡的问题。少数单位工作质量不高，个别单位严重推诿拖拉，对“小金库”专项治理工作重视程度不够，存在走过场、敷衍应付心理。存在问题较多的单位，公司将逐个下发《监察建议书》，必须在10月15日前完成整改；经复查发现问题依然存在或者出现新问题的，将通报批评并责令整改；问题严重的，要追究主要负责人责任，并与公司xx年度党风廉政建设责任考评相结合，实行一票否决。 各单位、各部门、各级领导人员必须清醒认识设立和使用“小金库”的腐蚀性、危害性，必须高度重视“小金库”专项治理工作的重要性和紧迫性，认真学习中央、国资委和中煤集团治理“小金库”的政策精神，充分认识中煤集团铲除“小金库”经济毒瘤的坚强决心，广泛深入动员部署，认真开展自查自纠，切实抓好整改落实。要通过开展“小金库”专项治理工作，进一步加强内部控制，完善体制机制，堵塞管理漏洞，建立防治“小金库”的长效机制，彻底铲除滋生“小金库”的土壤。 二、端正态度，明确任务，落实专项治理工作的总体要求和基本原则 公司“小金库”专项治理工作的总体要求是：认真贯彻
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小金库的设置途径、危害性急治理措施
小金库的设置途径、危害性急治理措施 一、设置“小金库”的方式和途径 人们常说的设置“小金库”，按财经纪律来说是私存私放财政资金或者其他公款的行为，因为未将资金收入、支出等经济活动纳入法定账目进行记载和核算，致使资金的运行脱离财务的统一核算和职能部门的监管。设置“小金库”的方式有：（1）在擅自开设的银行账户中存放；（2）转移到下级单位账户中存放；（3）以个人储蓄形式存放；（4）直接将现金存放在某个地方。设置“小金库”的途径有：（1）截留各项收入；（2）虚列支出将公款违规转出；（3）将违规收取的各项收入不入账；（4）将骗取的财政资金转入擅自设置的账目；（5）利用有关单位套取资金转放擅自设置的账目；（6）通过篡改会计账目违规转出资金。 “小金库”之所以能在少数单位存在，是因为私存私放资金经管人少，往往局限于二至三人，内部职工不容易发觉；手法隐蔽，从审查法定账目上难以发现；有些“小金库”资金支出用于职工福利，从既得利益角度出发，内部职工不愿举报。这些都造成了“小金库”纠而复生，打而不死。 二、“小金库”危害性 “小金库”的主要特征是单位资金游离于法定账目之外，进行私存私放，脱离了财务管理和财政监督。这些资金往往成为单位或小集体超支出标准和开支范围报销费用及乱发奖金、乱搞福利支出的来源，严重违反了财政纪律，小金库”最( ）大的危害是滋生腐败和职务犯罪。在收入资金未在法定账目进行记载和核算、其他人不了解底细的情况下，设置“小金库”的直接负责人员和其他直接人员，往往私欲膨胀，伸出罪恶之手，中饱私囊。以上案件, 折射出“小金库”是罪恶之源，警示我们必须严守财经纪律，依法进行财务管理，千万不能触摸“小金库”这根“高压线”。 三、设置“小金库”应承担的法律责任 私设“小金库”是比较严重的违法行为，一经发现就要受到行政和经济的“双重处罚”。中华人民共和国国务院令第 47 号颁布的《财政违法行为处罚处分条例》规定，单位和个人违反财务管理的规定，私存私放财政资金或者其他公款行为的，责令改正、调整有关会计账目，追回私存私放的资金，没收违法所得；对单位处 3000 元以上 5 万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接人员处以20xx 元以上2 万元以下的罚款；属于国家公务员的，还应当给予记大过处分；情节严重的，给予降级或 查看全文>>>03
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的原因及治理措施
小金库产生的原因及治理措施 私设“小金库”问题为什么久禁不止，其动机十分明显，就是想方设法逃避监督，其原因是多方面的，分析主要有以下几个原因： 一、思想认识不足是产生“小金库”的直接原因 一些领导对财金法规制度不熟悉不了解，法制观念淡薄，对私设“小金库”的危害性认识不足，认为是“账外账”反正是账，搞一点变通无关紧要，并且认为“小金库”比较隐蔽，一般不会被查出，存有侥幸心理。 二、部门和个人利益的驱动是产生小金库的内在动因 一些单位的领导为了处理一些不合规的支出的费用，为了给职工谟点奖金福利，较好的办法就是设置“小金库”。从查处出来的“小金库”资金去向分析来看，大部分是用于发放本单位的职工奖金福利支出、请客送礼费用支出等。 三、财务监管的加(来源：文秘114 http://）大，是产生“小金库”的外部动因 随着预算外资金“收支两条线”管理制度的执行到位，财政统管力度的加强，国库集中支付制度的实施，在此情况下，一些部门单位就觉得手脚被捆死，从而出现财政、纪检部门管理越严格，部门单位产生私设“小金库”的动机就越强烈。 四、查处力度不够，是产生小金库“的间接动因 目前，审计出来的“小金库”，一般只是给予单位一定的经济处罚，大多没有与单位领导人和直接责任人行政处罚、经济处罚挂钩，结果造成有关部门、单位存在无所谓的思想，总认为即使“小金库”被发现了，无非就是单位罚一点款，没有触及个人责任，不伤筋动骨，进而未能起到杀一儆百，以儆效尤的震撼作用。 五、财会人员执法不严，是产生“小金库”的辅助动因 一个部门单位有“小金库”，与其财务人员失职和业务不精也有很大关系。一些财会人员原则性不强，明知私设“小金库”是严重违反财经纪律行为，但是惧怕得罪领导，不敢向领导讲清财经纪律规定，或者发现本单位“小金库”没有时向领导提出加以纠正，从而助长了“小金库”的滋生。 治理小金库需从以下几个方面加强 一、加大监管力度。 一要强化票据管理，严禁使用非法票据，严格把好收费票据使用关。二要强化银行账户管理，严禁乱开乱设账户，财政及有关金融机构应严格把好各部门、各单位银行账户开设关，一经发现擅自开设账户的，要严肃查处。三要强化财务收支管理。严格 查看全文>>>04
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防范小金库工作体会
浅谈“小金库”的特点、存在形态、危害及防范措施
“小金库”是指违反国家法律法规及其他有关规定，应列入未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。其表现形式主要有：违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；用资产处置、出租收入设立“小金库”；以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；经营收入未纳入规定账户核算设立“小金库”；虚列支出转出资金设立“小金库”；以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。
一、“小金库”的特点：一是点多面广，具有普通性；二是手段狡猾，具有隐藏性；三是“集体负责”，具有共伙性；四是情况复杂，具有难定性。
二、“小金库”的存在形态：一是现金形态。各种收入款项均为现金，收入不入账转为账外账资金，或者采用虚列支出的方法套取现金。通常的做法是使用虚假凭证，通过财务会计部门“支出”后，将“支出”的款项直接转入“小金库”。二是银行存款形态。将各项收入存放在账外单独设立的账户，有的将账户挂靠于二级单位或关联单位，有的是以个人存款形式存在。三是有价证券形态。有价证券多为单位账外购买的国库券、债券、股票和购物卡等。四是固定资产形态。固定资产形式的“小金库”，多表现在设备、汽车、房屋等，未在账面反映，多与资产出租、处置收入不入账等相关。一部分是历史上形成的账外资产清理不彻底遗留下来的，也有利用特殊资源与其他单位合作获取的，还有一部分用资金购买形成。五是股权和债权形态。这里的股权与债权主要是指单位或部门与关联单位之间股权、债权关系，不包括股票、债券等有价证券。这种股权、债权往往是以一种契约或协议的形式出现，甚至是一种口头上的承诺。其来源部分是改制变迁过程中形成的股权、债权关系，没有在账上反映，形成账外“小金库”。也有部分是以权力作为交换而形成的所谓“干股”，成为“小金库”。此外，“小金库”的存在形态还包括存货，无形资产等其他形态。
三、“小金库”的危害：一是腐化了党的干部队伍，使少数党员干部走向违纪违法甚至犯罪道路，削弱了党和政府在人民群众中的威信，严重损害了党和政府的形象。二是使国家、集体大量资金流入个人腰包，严重扰乱了政党的经济秩序。三是为吃喝玩乐、请客送礼大开方便之门，严重腐化了社会风气，毒化了人们的心灵。四是助长了社会上乱收费、乱罚款、乱摊派行为，并且严重削弱了财
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小金库专项治理工作小组：
深入开展小金库治理工作，是党中央、国务院着眼于深入贯彻落实科学发展观、完善社会主义市场经济体制、保持经济社会平稳较快发展做出的一项重大决策，对于推进党风廉政建设和反腐-败工作具有重要意义，也是集团公司继续有效应对国际金融危机影响、提升经营管理水平、提高经济发展质量的必然要求。为全力配合集团公司和中色国贸搞好这次小金库治理工作，在此，我郑重承诺：
一、充分认识小金库问题的危害性和治理小金库的重要性，高度重视，认真对待，全力参加，不敷衍塞责，不疏忽懈怠。
二、以中色财〔20xx〕57号《关于开展小金库治理工作的有关通知》要求和罗涛总经理在集团公司视频会上对中国有色集团小金库治理工作进行的动员部署为指导，根据中色国贸小金库治理工作相关安排，依照《国有及国有控股企业小金库专项治理实施办法》和《关于开展小金库治理工作的有关通知》中对小金库的详细界定，组织对本部门（公司）的小金库情况进行深入彻底的摸底排查，全面掌握情况。
三、一旦发现本部门（公司）存在小金库将立即封存，停止运作，并在9月15日以前纳入本单位法定账簿管理或者按照国家有关规定处理，不以任何借口拒绝清缴或拖延。
四、全力配合中色国贸组织的对本部门（公司）进行的专项审计或检查，不走过场、不留死角。
五、实事求是，诚实守信，不隐瞒欺诈，不营私舞弊。
以上承诺，本人必将恪守。若本人在这次小金库清理活动中存在违法违纪行为，甘愿承担一切后果。
单 位：
承诺人：
二〇一〇年八月 日
小金库自查自纠承诺书
公司清查治理小金库工作领导小组：
根据xx-xx[20xx]xx号《关于开展小金库专项清查治理工作的实施方案》和公司小金库专项清查治理工作领导小组办公室的工作安排，我单位认真开展了小金库专项清查治理自查自纠工作。现对我单位专项清查治理工作作如下承诺：
一、我对本单位上报的小金库自查自纠资料的完整性、真实性负责。
二、如对我单位进行重点检查，我单位向检查组提供的所有资料完整、真实。
三、今后工作中，我单位严格执行收支两条线制度；一切应缴财务资金及时足额上缴财务，绝不截留、挤占、挪用、坐支；执行统一的津贴补贴规定政策，不违反规定以任何名义、任何方式给职工发放津贴、补贴、奖金、福利；遵守账户管理规定，按照规定用途使用账户，不违规开设银行账户。
对以上承诺，我单位及本人愿意承担相关责任，对本单位报送的
小
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小金库治理工作承诺书
为深入贯彻落实党中央、国务院的部署和要求，解决小金库这个人民群众反映强烈的突出问题，建立防治小金库长效机制，坚决防范和杜绝小金库，本单位按照四川省国资委国有及国有控股企业小金库专项治理工作领导小组的要求开展全面复查等小金库治理工作，并郑重承诺如下：
一、严格按照规定步骤，扎实推进治理工作，不走过场，坚决扫清治理工作死角。
二、严格执行本次小金库治理的政策规定，认真落实各项治理措施，务求实效。
三、严格遵照要求准时上报小金库全面复查报告表等报表，并保证数据完整、真实、全面、准确，不虚报、瞒报、漏报。
本单位承诺愿意主动接受广大干部职工监督。若承诺不实，愿意承担责任，并自愿接受处理。
单位法定代表人签字：
纪检负责人签字：
分管财务领导人员签字：
单位（盖章）
二ｏ一一年五月三十一日
小金库自查自纠承诺书
公司清查治理小金库工作领导小组：
根据xx-xx[20xx]xx号《关于开展小金库专项清查治理工作
的实施方案》和公司小金库专项清查治理工作领导小组办公室的工作安排，我单位认真开展了小金库专项清查治理自查自纠工作。现对我单位专项清查治理工作作如下承诺：
一、我对本单位上报的小金库自查自纠资料的完整性、真实性负责。
二、如对我单位进行重点检查，我单位向检查组提供的所有资料完整、真实。
三、今后工作中，我单位严格执行收支两条线制度；一切应缴财务资金及时足额上缴财务，绝不截留、挤占、挪用、坐支；执行统一的津贴补贴规定政策，不违反规定以任何名义、任何方式给职工发放津贴、补贴、奖金、福利；遵守账户管理规定，按照规定用途使用账户，不违规开设银行账户。
对以上承诺，我单位及本人愿意承担相关责任，对本单位报送的
小金库治理自查自纠结果负领导责任，如有违背上述承诺的行为，愿意接受公司对单位及本人的任何处分。
财务负责人签字： 主要负责人签字：
单位（公章）
二〇一〇年八月十三日
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这阶段的工作即将收官，想必你已经在准备这一段时间工作总结了，全面的工作总结，能让我们不断优化自身职业技能。为此，小编特意呈上““小金库 治理工作总结 ”，相信会对你有所帮助！
“小金库 治理工作总结 (篇1)根据兖矿纪发〔20xx〕15 号《20xx 年集团公司“小金库”专项治理工作实施意见》通知要求，公司积极贯彻落实文件精神，认真、细致地开展“小金库”专项治理工作，加强监督检查，建立长效机制，全面总结经验，专项治理工作取得实效，现将专项治理情况汇告如下：
一、强化领导、提高认识，保证专项治理工作顺利开展
公司领导高度重视“小金库”专项治理工作，认真组织学习集团公司、实业公司相关文件，使广大干部职工深刻认识到“小金库”专项治理不仅是清理不规范的资产，强化公司经营管理工作，消除多种风险危害的重要措施，更是公司规模再扩大、效益再提高的重要保障。为此，公司成立了“小金库”专项治理工作领导小组，负责“小金库”专项治理日常组织实施工作。及时下发了贯彻集团公司《实施意见》的通知，明确要求各单位认真自查分析问题，严格按原则、按步骤做好专项治理工作，确保不留死角。组织召开公司治理“小金库”动员部署大会和公司财务工作会议，对公司系统的专项治理工作进行专项部署，切实把专项治理的各项任务落到实处。同时，不断加大对专项治理工作的动员、宣传力度，及时将上级的精神和公司要求进行宣传贯彻，务必使每位职工都能了解治理工作的重要意义和有力措施。为畅通群众举报渠道，我们设立了举报电话和举报邮箱，随时接受群众监督。
二、狠抓落实、加快推进，切实认真做好整改落实工作
认真组织对自查自纠阶段发现的涉及可能诱发“小金库”范畴的问题和事项进行了认真地全面复查，复查面达100%。为使“小金库”苗头消灭在萌芽状态，我们严格落实公示制、承诺制和问责制，并明确责任，接受职工群众监督。同时对基层各单位相关管理工作进行全面梳理，对相关管理制度及执行情况进行深入检查和分析，努力查找现行制度与实际管理中存在的缺陷，在完善制度、深化改革等方面出台科学有效的对策措施，切实加强内部制度建设，全面规范内部管理。建立治理核查和专项检查机制，不定期检查各单位整改情况，对整改不到位或效果不好的，督促其重新整改。对全面复查中发现的“小金库”问题和各类违法违规问题，及时整改纠正，彻底消除“小金库”滋生的土壤。
三、加强管理、创新机制，努
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xx镇“小金库”专项治理工作方案
xx镇“小金库”专项治理工作方案
为贯彻落实省全“小金库”治理工作电视电话会议精神，根据县纪委、监察局、财政局、审计局《关于在全县党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法》（x纪发〔20xx〕7号文）的要求，结合我镇实际，特制定本方案。
一、专项治理的范围和内容
（一）专项治理范围
镇机关和部门单位，部门单位中要以财政全额拨款事业单位为重点。
（二）专项治理内容
违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于此次治理范围。重点是20xx年以来至20xx年底各种“小金库”资金的收支情况，以及20xx年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。
“小金库”主要表现形式包括：
1、违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；
2、用资产处置、出租收入设立“小金库”；
3、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；
4、经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；
5、虚列支出转出资金设立“小金库”；
6、以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；
7、上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。
二、专项治理的方法和步骤
专项治理工作分动员部署、自查自纠、重点检查和整改落实等几个阶段。主要采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行。
专项治理工作从20xx年6月起至20xx年底基本结束，具体工作主要分四个阶段进行
（一）动员部署（20xx年6月25至7月5日）
各部门单位要把专项治理工作摆上重要议事日程，切实加强组织领导，建立健全工作机制，深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和组织部署工作。支持群众监督，鼓励群众举报。
（二）自查自纠（截至20xx年7月5日至7月15日）
凡列入此次专项治理范围的部门单位，要按照本方案要求，抓紧制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖。对自查中发现的各种违法违规问题，必须自觉纠正。自查自纠工作结束后，各单位按规定上报自查自纠总结报告，并填报《单位“小金库”自查自纠情况报告表》。各部门单位负责人对自查自纠情况负完全责任。自查面必须达到100%。
为保证自查效果，各部门单位要组织力量开展内部检查，尽量把问题解决在自查阶段。各级“小金库”治理日常工作机构根
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