加强财政资金支出管理计划。
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加强财政资金支出管理计划
小编寄语：财政是政府的“理财之政”。下面是我们的小编为大家整理的加强财政资金支出管理计划，请大家参阅！
为优化政府财力资源配置，强化年度预算约束，加强财政支出内控管理，根据《预算法》有关规定，结合我县实际，现就进一步规范我县财政资金支出管理工作提出如下意见。
一、支出原则
财政资金的支出按照量入为出、突出重点、支出把关、有保有压的原则进行。资金的安排严格执行预算，坚决做到无预算不列支、有预算不超支。根据财力组织状况，力保支出预算正常安排，加强财政资金收支管理，提高资金的使用效率。资金的拨付程序按照国库集中支付制度的要求办理。
二、预算内经费审批拨付办法
(一)人员经费的拨付
年初预算安排的人员经费中的工资性经费实行财政统一打卡发放，离退休人员工资每月10日前打卡发放到位，在职人员工资每月2 0日前打卡发放到位。人员经费中除工资以外的其他经费，如住房公积金、养老保险金、医疗保险金、大病救助金等，逐步实行财政直接支付到相应机构。
（二）公用经费的拨付
年初预算安排的公用经费是保障单位正常办公，维持机关运转的基本费用。公用经费的安排实行分档定额，尽量调整部门之间的不平衡。公用经费暂时实行财政授权支付，条件成熟时，逐步实行财政直接支付。
（三）专项经费的拨付
专项经费是指财政为特定项目而安排的具有专门用途的费用。专项经费包括县本级专项经费和上级专项经费，县本级预算安排专项经费必须依据上级党委政府文件（含有关部门与财政部门的联合文件），县委、县政府文件，县委常委会议纪要，县政府常务会议纪要，县领导批示等执行。
1.县本级专项资金支出管理
(1)年初预算中审批方式是“财政核拨”的项目资金，由财政部门根据项目进度进行审核拨付。
(2)年初预算中审批方式是“政府审批”的项目，按政府分工， 50万元以下资金，由分管部门工作的副县长直接审批，财政安排指标拨款； 50万元以上100万元以下资金，由分管部门工作的副县长提出意见报常务副县长、县长审批，财政安排指标拨款；100万元以上资金，须履行政府常务会研究程序,财政部门根据会议纪要精神，安排指标予以拨款。
(3)年初预算未安排，因工作需要确需财政追加安排项目资金，由项目管理部门提出使用方案，报分管部门工作的副县长和常务副县长签署意见， 100万元以下资金，直接报县长审批，从总预备费中列支； 100万元以上资金,须履行政府常务会研究程序, 财政部门根据会议纪要精神，安排指标予以拨款。
2.上级专项资金支出管理
(1)明确具体项目的上级专项资金，由项目主管部门提出用款计划，县财政局审核，根据项目进度拨付资金。
(2)未明确具体项目须二次分配的上级专项资金，如校舍维修资金资金、养老服务体系建设资金等，在实际安排时，需经业务部门与财政部门共同提出使用分配方案，报分管部门工作的副县长签署意见，业务部门和财政部门联合下文执行。
(3)须切块安排的专项经费，如商务发展专项资金、教育专项资金、支持农业发展资金等，在实际安排时，需经业务部门与财政部门共同提出使用分配方案，报分管部门工作的副县长和常务副县长共同签署意见，经县委、县政府主要领导批准后，业务部门和财政部门联合下文执行。
(4)按照上级要求确需县级配套的项目、未纳入当年政府预算的县级配套资金，由主管部门提出申请，财政局根据政策规定和财力情况提出初审意见，报分管部门工作的副县长和常务副县长共同签署意见，经县委、县政府主要领导批准后，按预算调整程序办理。金额超过100万元以上的配套资金，须先履行政府常务会研究程序。
(5)动用上级一般转移支付资金安排项目支出，如产粮产油大县资金、生态红线补偿资金等，在实际安排时，视同县级自有财力履行追加预算审批手续，其中金额超过100万元的资金，须先履行政府常务会研究程序。
(6)财政、审计等部门要加强对财政专项资金的管理和监督，防止资金闲置或挪作他用，确保财政专项资金充分发挥效益。
（四）往来资金。
指各部门之间、上下级之间发生的往来资金（财政性资金临时借款），50万元以上资金由借款单位提出申请并签署还款承诺书（借款合同），分管部门工作的副县长审核、常务副县长签署意见，经县委、县政府主要领导批准后，财政局安排资金予以拨付。各单位严禁将财政资金借给非国有企业使用，同时要对财政往来资金做到及时清理、及时偿还。
三、涉及安排财政资金的文件
各预算单位以县委、县政府名义或县委办、政府办名义下发文件，凡文件中涉及财政资金支出或县财政资金配套等事项，文件下发前，必须由分管部门工作的副县长和常务副县长共同签署意见，经县委、县政府主要领导批准后才能下发文件。
四、重大支出事项集体决策制度
预算内外金额超300万元的重大支出事项，由县委、县政府主要领导决定，提交相关会议集体研究决定后执行。
五、其他
各预算单位应厉行节约、严格执行预算。财政预算内资金原则上按序时进度或项目实施进度拨付，同时结合节约型机关建设等相关情况，控制拨付。财政部门应根据预算单位账户资金结存情况，把握财政资金拨付进度，提高财政资金使用效益。
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“财政局优化支出发展计划”财政工作计划
一、指导思想
以科学发展观为统领，继续实施积极的财政政策，优化财政支出结构，加大对三农、教育、科技、医疗卫生、社会保障、环境保护等方面的支持力度，促进经济增长、结构调整和区域协调发展，切实保障和改善民生；坚持统筹兼顾、增收节支的方针，加强财政科学化、精细化管理，提高财政资金使用效益。
二、基本原则
一是收入预算安排积极稳妥；二是支出预算坚持以人为本，保障和改善民生，积极推进经济发展方式转变，勤俭节约，注重绩效，努力提高经济社会运行质量；三是严格控制一般性支出，各专项资金零增长。
三、主要经济指标
四、全年工作重点
1、落实积极财政政策，力促经济发展更具活力
一是进一步解放思想，拓宽投融资渠道。围绕项目建设，充分发挥几大投资公司的平台作用，加大项目启动资金的投入力度，同时要集聚社会资金努力推进我县城乡一体化进程。二是扩大和引导公共投资。多渠道筹集建设资金，加快推进文体中心、望新中学和县属医院等重大基础设施建设，确保县委县政府为民办实事项目的全面落实。三是支持企业发展方式转变，增强科技自主创新能力。加快产业结构的调整，培育、延伸产业链条，形成一批集中度高、竞争力强、带动作用大的优势产业集群，重点扶持拥有自主知识产权、自主品牌和持续创新能力的创新型企业发展。四是加大支持中小企业担保体系建设力度，发挥财政政策和资金的引导作用。县财政今年将配套安排250万元担保基金，同时，要尽快成立我县小额贷款担保中心，引导金融机构加大对中小企业的扶持力度，促进中小企业发展。五是引导和增加消费需求。继续安排1000万元送温暖、保民生慰问经费，努力提高不同群体收入水平，稳定收入预期，扩大消费能力，继续推进家电、汽摩下乡工作。六是落实各项财税优惠政策，运用财税政策，加大引导和扶持力度，支持招商引资，促进民营经济的发展。
2、强化各项征管举措，力促收入增长更为持续
一是继续推进综合治税工作。按照抓大、控中、规范小的原则，进一步完善政府组织领导、税务依法征管、部门协作配合、司法监督保障、全社会共同参与的社会综合治税体系建设。二是强化收入分析和任务考核。以宏观税负分析为切入点，分地区、分税种、分行业开展对比分析，强化税负预警和微观分析，挖掘收入潜力；同时，要进一步完善和落实收入任务按月考核制度。三是强化堵漏增收和清欠保收。进一步强化税收征管，加大漏征漏管户清查和规范企事业单位管理，堵漏增收；实施清欠责任制，分户到人，规定时限，清欠促收。四是探索对各行业税收实行专业化管理的办法。争取在房屋租赁、私房装修、物流、中介代理等行业的税收管理上有新突破。五是进一步优化税收服务环境。完善政务公开和文明办税制度，推进纳税服务志愿者行动，认真开展对涉税中介组织的指导，加快纳税服务社会化。
3、完善民生保障机制，力促社会发展更为和谐
一是统筹城乡发展。加快农村交通、供水、供电等设施建设，推进两河流域和农村环境治理工作、全面落实粮食直补、良种补贴、农机购置补贴等强农惠农政策，促进农业增产、农民增收和农村繁荣。二是加快教育强县战略目标的实现。按政策足额兑现义务教育绩效工资，多渠道安排教育事业发展资金2.4亿元，完善城区中小学建设布局和农村中小学危房改造，支持职业教育发展，落实家庭经济困难的大中专学生资助等政策。三是加大城乡居民社会保障体系建设。优先安排3700万元配套资金，确保我县新型农村养老保险试点工作的顺利推进；安排8100万元用于落实城乡低保、民政优抚和保障性安居工程建设等民生支出。四是大力推进医疗卫生事业发展。财政安排1100万元，融资1亿元，支持农村基层卫生服务机构和城市社区卫生服务中心建设；新增安排农村合作医疗配套基金700万元。五是推进城乡一体化和人民满意县建设。县财政今年新增安排1000万元资金专项用于城乡一体化和推进人民满意县建设。
4、深化财政管理改革，力促资金效益更快提升
一是深化预算管理改革。大力推进财政预算管理的科学化、精细化，试行预算代编改革，加大预算约束力度。二是加强项目库建设。落实预算项目论证、评审、决策等管理机制，积极推进预算建设项目先评审、后入库、再实施的管理模式。三是进一步深化和完善国库管理改革，严格项目资金公开、审批和拨付程序，强化资金安全，同时，今年要力争所有行政事业单位全面实施公务卡消费改革。四是研究制定新一轮县乡财政管理体制，激励优势乡镇率先发展，并进一步完善乡财县管举措。五是推进绩效评价工作，今年要着重开展几个大项目如农业、教育、卫生和环保等专项资金的绩效评价，强化项目评审论证和追踪问效。
5、严格厉行节约举措，力促监管手段更加到位
一是严格执行节支标准。重点是落实好中央、省、市关于厉行节约的各项措施要求，严格按《关于进一步加强财政资金支出管理的通知》精神控制好四费和公务用车购置及运行等经费，努力降低行政成本。今年，党政机关公用经费大体维持去年的预算安排水平，日常专项经费实行零增长。二是加强对财政政策执行情况和财政资金运行质量的监督检查，严把资金投向关、程序控制关、制度保障关、责任落实关，建立覆盖资金筹集、分配、拨付、使用、管理全过程的财政监督体系，确保财政资金用在刀刃上。三是加强政府债务监管，健全预警机制，防范和化解地方财政风险。四是强化财政监督。做好扩大内需促进经济增长财政政策的落实和资金监管，密切关注惠民利民资金使用情况，保证资金安全、规范和高效，改进财政资金检查的方法和手段，进一步提高财政监管水平。
6、加强财政干部队伍建设，提升干部整体工作水平
一是进一步加强学习，提高思想认识，树立正确的工作目标。要认真开展学习实践科学发展观活动，以增收节支、服务发展作为财政干部工作目标，以改革创新、争先创优作为财政干部职业精神，以廉洁高效、依法理财作为财政干部职业规范。通过外树形象，内抓管理，造就一支作风硬、业务精、服务优的财政干部队伍。二是要建立健全干部人事考核制度，要进一步建立健全干部培训、轮岗交流，竞争上岗等选人用人制度，为那些肯干事、会干事、干成事的干部提供发挥才能的平台，激发整个干部队伍的活力与创造力。三是结合工、青、妇等团体，积极开展争优创先活动，做到文明建设水平与业务工作水平同步提升。四是进一步加强党风廉政建设，促进财政工作和党风廉政建设的良性互动。进一步突出制度建设，强化源头治理，杜绝以权谋私，吃拿卡要。继续创建学习型、服务型、进取型、廉洁型四型机关，推动全县财政工作的又好又快发展。五是继续加强政风行风建设，努力提升政务公开和政务服务水平，强力推进优化经济环境和投资环境的绿色通道建设，积极落实县委、政府服务经济两帮两促的各项措施。
加强财政管理的若干意见
加强财政管理的若干意见
各乡镇人民政府、街道办事处，**产业集聚区，**名胜管理区，商务中心区，县政府各部门：
为充分发挥财政在国家治理体系中的作用，规范政府投融资行为，切实防范系统性财政风险，根据国家有关法律、法规，现就我县加强资金、资产和收支管理工作提出以下若干意见：
一、加强预算管理
（一）坚持全口径预算管理。县直部门预算按照“人员经费按编制、公用经费按定额、专项经费按用途”的原则，实行“逐项核算、统一管理、超支不补、结余留用、存量收回”的预算管理办法。乡镇（街区）预算实行“划分收入、核定支出、单项奖补、自求平衡”的乡镇财政管理体制。坚持全口径预算管理，部门所有收入及支出一律纳入预算。
（二）强化预算约束。预算一经批复，原则上不准随意调整，特殊情况下需调整的，必须按规定程序报批。原则上只对上级新增项目，县委、县政府新增工作任务，政策性增支或项目配套以及必要的专项活动追加预算。财政部门定期向县人大报告预算调整情况。
（三）加强存量资金管理。建立存量资金管理长效机制，对财政专户和部门结转结余两年以上资金，一律按政策规定由财政收回，统筹安排使用，加快存量资金支出进度，提高财政资金使用效益。
（四）强化预算监督。全面推进政府预决算、部门预决算和“三公”经费预决算公开。按要求公开社会关注度高、影响力大的民生项目和重点支出项目资金安排等信息。依法、全面公开本部门制定的各项财税政策及财政管理制度，接受社会监督。
二、加强地方政府性债务管理
（一）规范举债程序，限定债务用途。除政府债券形式外，预算单位不得以其他任何方式举债。举借的债务只能用于公益性资本支出和适度归还存量债务，不得用于经常性支出或楼堂馆所建设，不得挪用债务资金或擅自改变既定资金用途。特殊情况需要举债，须报县政府常务会议研究批准。
（二）跟踪债务变化，核实债务信息。各债务责任单位要按月向财政部门报送动态数据，保证债务规模适中，债务风险可控，为债务的置换工作提供准确的数据支持。
（三）建立预警机制，加强风险防控。采用债务率、逾期债务率等风险预警指标，对举债单位的债务风险进行监控，并纳入主要领导离任责任审计，切实防范和化解财政和金融风险。
三、强化政府性投融资管理
（一）加快转型，规范管理运行体制。按照国家有关政策要求，加快投融资公司的转型改制，做大做强投融资公司。投融资公司要做实注册资本，完善资本注入方式：将原资本变现，实行资产、资源、资金、资本“四资”注入；实行企业净资产注入，将我县发展较好的国有公司的所有国有产权对应的净资产划入县发展投资公司，壮大县发展投资公司的注册资本，并适时组建县发展投资集团。投融资公司要积极参与我县城镇基础设施、重点工程、扶贫攻坚、土地收储、特色产业等建设，发展成为我县投融资改革创新的平台、国有资本投资运营的主体、开展公私合作的政府授权载体，充分发挥投融资公司在政府性投资项目中的经营主体作用、在重大项目建设中的主力军作用。
（二）加快融资模式创新。积极争取统贷统还、转借转贷等优惠的政策性银行贷款，运用以相关收益作为还款来源的预期收益贷款、特许经营权质押贷款等创新类贷款。条件成熟后，发行企业债券、项目收益债券、公司债券、中期票据等筹措投资资金。同专业基金公司合作，成立1—2支特色产业、城镇建设、现代农业等领域的基金，广泛吸引民间资本参与ppp项目建设，围绕全县产业结构调整，服务全县经济社会发展。
（三）健全风险防控体系。依据国家法律法规，建立债务风险和财务危机预警提示机制，制定完备的风险防控预案，有效预知可能发生的各种风险危机，并及时制定相应的预防、转化措施，尽可能减少风险带来的损失。县财政部门要加强监管，发现重大经营风险或财务风险，及时向县政府及相关部门报告。
四、规范信用担保工作
（一）健全管理制度，完善操作流程。由财政全额出资的担保公司，要严格依照《中华人民共和国担保法》及有关法律、法规操作，完善法人治理结构，坚持市场化运作，规范业务操作流程，做到审保分离、分级审批、防控风险。担保业务按照“企业申请、材料初审、保前调查、提供反担保物（人）、与协议银行共同审查、报项目评审会投票表决”这一流程办理。县金财担保公司对县域内重点项目、重点企业、新型农村经营主体、贫困户及有利于县域经济、社会发展的企业等，提供贷款担保服务。
（二）严格担保审查，规范担保行为。担保公司受理企业贷款担保申请后，对企业进行资格诚信评估，对担保项目的真实性、有效性、合法性、安全性、盈利性等情况进行实地核实和审查，由业务部、风险控制部提出担保初审意见，报评审会评审。经批准的企业担保贷款，由申请企业或第三人向担保公司提供保证、抵押、质押等反担保，签订反担保合同，再由担保公司向银行出具董事会决议，申请企业与贷款银行签订贷款合同，同时担保公司与银行签订担保合同。
（三）加强全程监督，注重风险防控。建立对被担保企业的监控机制，完善事前评价、事中监控、事后催收和追偿的处置机制，加强与贷款银行的协作，及时跟踪贷款企业的生产经营及资金使用情况，确保贷款企业资金专款专用，诚实守信，按时还本付息。
（四）改进业绩考核，提高风险容忍度。根据《国务院关于促进融资担保行业加快发展的意见》（国发（20**）43号）精神，在严守风险底线，不发生区域性、系统性担保风险的同时，提高对小微企业和“三农”融资担保贷款的风险容忍度。综合运用资本投入、代偿补助等方式，加大对服务小微企业和“三农”的融资担保公司的财政支持力度。
五、深化国有资产管理
（一）规范全县国有资产管理。为规范全县国有资产管理，维护国有资产的安全和完整，推进国有资产共享、共用，提高资产使用效益，**县发展投资公司与国有资产管理中心合署办公，代表**县人民政府履行出资人职责，受托统一管理全县党政机关、事业单位和企业国有资产所有者权益；对全县行政事业单位闲置、处置、超标配置的资产以及临时机构的资产和执法执纪单位罚没物品、涉案物品等进行统一管理，推进国有资产管理与预算管理相结合；按照程序规范、市场运作的原则，根据全县资产总量、分布、构成状况，将党政机关、企事业单位所属的闲置、经营性国有资本纳入统一管理体系，壮大投融资平台，为全县重点项目建设提供投融资服务。
（二）健全国有资本收益管理制度。企业国有资本收益按规定上交县财政，纳入县级国有资本经营预算管理范围。行政单位和参照公务员管理事业单位的国有资产处置收益，在扣除应缴税款和所发生相关费用后，按照规定全额上缴国库；国有资本收益支出按照履行职能需要由县财政部门统筹安排，主要用于单位固定资产的更新和购置，国家另有规定的除外。
（三）严格国有资产处置。国有资产处置必须遵循公开、公平、公正原则，严格履行审批程序，未经批准不得擅自处置。在处置行政事业单位和国有企业的房产、地产（包括“房屋、土地”，下同）时，由资产使用单位或主管部门提出申请，县财政部门统一受理并提出意见，报县政府审批，统一处置。涉及行政划拨土地处置的，按土地管理有关规定办理相关手续。
六、加强政府采购工作
（一）明确政府采购范围。全县行政事业单位和社会团体组织使用财政性资金购买采购目录范围内的，或采购限额标准以上的货物、服务和工程类项目，必须实行政府采购。
（二）编制政府采购预算。各单位要按照《预算法》《政府采购法》的规定和要求，将政府采购项目全部编入部门预算，并对照政府集中采购目录、政府采购限额标准，编细编实政府采购预算，提高政府采购预算的可执行性，杜绝缺编漏编现象，实现政府采购应编尽编、应采尽采。对未按规定编制政府采购预算及计划的采购项目，县财政部门可拒付资金。
（三）制定政府采购目录限额标准。依据《**省财政厅关于印发**省20**—20**年政府集中采购目录及限额标准的通知》（豫财购〔20**〕2号）、《**市人民政府关于印发**市市直20**—20**年政府采购目录及限额标准的通知》（信政办〔20**〕133号）规定，数额30万元（含）以上的货物或服务类项目应采取公开招标采购方式；建设工程项目在实施财政投资评审后，单项金额达到100万元（含）以上的建设工程项目，应采用公开招标采购方式；50万元以上、100万元以下的建设工程项目实行非公开招标方式；50万元（含）以下的建设工程项目可直接发包（村级工程建设项目可按村“四议两公开”程序办理）。其中，50万（含）以上、100万元以下的小额建设工程项目可按《**县人民政府办公室关于简化小额建设工程项目发承包程序的实施意见》（**政办〔20**〕78号）执行或单位自愿依法选择公开招标。
（四）规范政府采购程序。采购人向政府采购办申请政府采购，达到公开招标数额标准的，实行备案管理；采用其他采购方式的报采购办批准后实行；采购人或其委托的代理机构按照批准的政府采购方式组织实施政府采购；采购人或其委托的代理机构向中标供应商发出中标通知书，并与之签订政府采购合同；在供货、工程竣工或服务结束后，组织开展履约验收；采购人将政府采购合同副本、验收报告等资料报政府采购监督管理部门备案。
（五）严格政府采购资金管理。政府采购资金实行国库直接支付。县政府采购办根据发票、中标单位的中标通知书、采购单位与中标单位签定的合同、采购单位的验收报告等合法凭证，按照合同约定条款开据政府采购拨款通知书，由县财政部门从国库或支付中心单一账户直接支付给中标企业。
七、加强财政投资评审工作
（一）公开范围内容。评审范围：财政预算内基本建设资金（含国债）建设项目，财政预算内专项资金建设项目，政府采取各种形式融资投资建设项目，其他财政性资金项目支出。评审内容：项目概（预）算、招标控制价审核、参与研究提出项目支出标准、开展项目事后绩效评价。项目竣工结（决）算由县审计部门负责审计。
（二）明确工作职责。县财政部门：制定政府投资项目评审管理规章制度、业务规范和操作流程；协调在评审工作中与项目主管部门、建设单位等方面的关系；通过公开招标方式，建立由社会造价咨询公司组成的投资评审特聘机构库，同时组建复核专家库，实施财政投资评审业务，为政府投资项目提供决策依据和建议。项目主管部门和建设单位：积极配合县财政部门开展工作，一次性提供齐全评审工作所需相关资料，并对其真实性、合法性、完整性负责；对财政部门出具的投资评审结论，应在收到后5个工作日内签署意见，逾期不签署的，视为同意评审结论。
（三）规范评审程序。项目主管部门或建设单位一次性提供齐全评审所需资料到县财政部门登记。进入评审程序后，县财政部门委托采购入库的社会中介机构按规定进行评审，并将初步评审结论及时反馈到项目建设单位核对，同时组织专家进行复核。项目建设单位在规定时间内签署书面核对意见反馈到评审中心。评审中心连同专家复核意见一并反馈到评审中介机构再核实。无异议后中介机构出具评审意见，县财政部门出具审查报告。
八、加强土地出让金管理
（一）加强土地出让金收入管理。按照土地出让合同向受让人收取的土地收益应及时入库，受让人未按时缴纳土地出让金的按日加收1‰的滞纳金。已出让的地块，责任单位不能按期交出的应追究责任，并不得拨付征地费用，同时取消年终评先资格。
（二）加强土地出让金支出管理。各用款单位在使用土地出让金时须向县政府提出申请，经县财政部门审核后报县政府研究审批拨付。单位需用土地出让金支付征地和拆迁补偿的（包括土地补偿费、安置补助费、地上附着物和青苗补偿费、拆迁补偿费）应提供宗地核算方案。方案报县政府批准后，由县财政部门严格按方案拨付资金，拆迁单位要及时完善相关程序和手续。
（三）严格土地出让金使用范围。土地出让金要严格按照规定的支出范围和用途使用，确保征地和拆迁补偿、土地开发、支农支出、城市建设、缴纳新增建设用地土地有偿使用费、计提国有土地收益基金、城镇廉租住房保障、支付破产或改制国有企业职工安置费支出等，并坚持“以收定支、收支平衡”的原则。
（四）加强项目建设指挥部的管理。对以前年度成立的各个建设指挥部进行全面清理，对职能相同或相近的按工作任务进行合并；对已结束其工作职能的指挥部进行财务清算。指挥部负责对资金、财产使用情况进行全面清查，编制财务报告和财产清单，做好终结审计、资产移交、资金划转、财务档案移交和帐户撤并等工作，并妥善处理遗留问题。撤销的指挥部在结束职能后3个月内，须向县审计部门提交审计申请，县审计部门对其进行终结审计，并将审计结果报送县政府。
九、规范预算单位财务管理
（一）严格财务管理制度。单位要建立民主理财小组，规范财务管理制度，严控“三公经费”支出，实行民主理财，坚持“一支笔”为主的会审会签制度，定期公开，自觉接受群众监督。
（二）规范财务收支行为。单位要规范建账，实行收支统管，严禁自行开设银行账户、账外设账、公款私存、私设“小金库”。县直单位备用金严格控制在5万元以下，收支坚持“旬结算、月报告”制度，支出票据每月汇总报财政支付中心审核后方可列支，大额支出要注明原因并由单位主要领导签字同意后方可入账。单位财务要提前预算、量入为出，收支平衡、略有结余，不得出现赤字。县监察、审计、财政等部门每年要开展一次单位“小金库”检查，发现“小金库”一律收缴财政，并从重或加重处理责任人和当事人。
（三）完善内控制约机制。单位会计人员应持证上岗，未取得会计从业资格的，一律不得从事会计工作。实行单位会计和出纳岗位分设，印章分管，相互制约，不得交叉兼职或一人多岗。按照公务卡强制结算目录，实行公务卡消费，对单位公务卡支出占非转账支出（公务卡支出及现金支出之和）比重达不到60%的，下调现金提取额度。逐步取消现金支付，提高公务消费透明度。
十、进一步加强政府非税收入管理
（一）依法依规组织收入。深入贯彻落实《**省政府非税收入管理条例》，做到有法可依、有法必依。认真执行《国家发改委财政部关于取消收费许可证制度加强事中事后监管的通知》（发改价格〔20**〕36号）。相关部门和单位应加强本系统收费情况报告工作的管理，收费项目的信息通过其网站向社会公示，建立健全收费台帐制度，各收费单位必须在收费地点醒目位置公示其收费项目、收费标准、收费依据、监督电话等内容，对不按规定实行收费公示的违规行为，将依法进行查处。
（二）完善收入征管机制。以金财工程为平台，在全县各执收执罚单位统一使用**省非税收入征收管理系统，按照“统一软件、统一项目、统一票据、统一报表、统一接口”五统一原则，通过财政与征收单位、代收银行三方网络连接，实现“以票控税、银行代收、财政监管、资金直达财政专户和国库”。通过运用微机管理，实现“收费政策、票据使用、资金收缴”全过程的财政监管，做到非税收入信息在财政、银行和征收单位共享。
（三）加强财政票据管理。认真贯彻落实《财政票据管理办法》（中华人民共和国财政部令第70号），严格执行政府非税收入票据购领、发放、保管、使用、核销、销毁等制度。推进财政票据电子管理改革，提高财政票据监管工作效率。积极推广电子票据，严格管控手工票据。
十一、加强项目资金管理
（一）做好乡村项目库建设。涉及乡村的项目，对于项目申报、立项、实施、验收、资金拔付各个环节，主管部门应以书面形式告知乡村两级，告知内容应包括项目名称、建设内容、具体工程量、工程标准、项目资金总额、已拨付批次金额等，要充分听取吸收基层意见，让基层干部和群众参与监督。
（二）强化项目工程验收制度。项目所在地乡村两级全程参与项目检查、监督、验收，乡村两级没有参与验收的工程项目，财政部门不得拨付工程尾款，审计部门不得办理竣工决算。
（三）健全资金拨付手续。项目资金管理以报账制和法人制为主。项目主管部门必须严格按照资金管理要求办理资金拨付手续，乡镇政府要切实履行监督责任。对乡村两级项目工程验收手续不全的，项目主管部门不得受理，不得报财政部门拨款。
十二、严格责任追究
县监察、审计、财政等部门要加大监督检查力度，进一步建立健全督查机制和责任追究机制。县政府有关部门和各乡镇（街区）如不依法履行职责，在预算管理、担保抵押、国有资产管理、政府采购、投资评审、土地出让金收支管理、财务管理等方面，有违反审批程序、滥用职权、玩忽职守、失职渎职、监管不力等行为的，将依法依纪追究单位负责人、直接责任人和相关人员的责任。县审计部门要加强领导干部离任和任中经济责任审计，将领导干部任期内的单位资产、负债情况纳入审计范围，进行绩效评价，把单位资产和负债变动情况列入干部绩效考核评价体系。
资金管理部工作计划
资金管理制度是做好资金管理的根本，目前汽贸最基础的资金管理制度是资金中心管理制度、资金预算管理制度，以下是小编为大家整理分享的资金管理部工作计划，欢迎阅读参考。
资金管理部工作计划一、保顺畅，保证汽贸营运资金供应、回笼顺利、通畅、平稳。
下一年度，在优化信贷结构的前提下，汽贸将进一步提高融资授信规模，加强融资渠道建设，推动信贷模式创新。落实的主要方式是：在授信规模方面，完善操作型管控的资金管理模式，营运资金由广物汽贸财务部统一运作集中管理，提升汽贸整体对银行的谈判能力;在渠道方面，除多家银行与我司保持业务往来外，汽车金融公司也成为我司对外融资的重要渠道之一。由于其具有专项融资、封闭式操作等特点，受国家宏观调控的影响较小。汽车金融公司由于汽车厂商的参与，对维护厂商关系具有重要作用，同时汽车厂商通过其执行相应优惠政策。随着越来越多汽车金融公司的成立与发展，这一融资渠道的重要性将逐步显现。汽车金融是我司20xx年重点发展的融资渠道之一，预计份额将提高到融资总额的12%-15%;在信贷模式方面，汽贸原有的信贷模式是授信融资总额项下拆分定额的融资品种如短期借款、银行承兑汇票和信用证项等，融资品种额度不能互相调
调剂，同时授信协议多针对汽贸本部，使用企业授信，下属公司不能使用，造成授信额度闲置。
下一年度，汽贸将推动适合汽贸的信贷模式的创新，推进汽贸集团授信与授信品种总额项下融资品种可互换相结合的信贷模式，积极与各家银行协商探讨，使资金来源更加灵活。
下一年度，汽贸将更加重视企业供应链中占用资金的回笼。落实的主要方式是：一方面关注下属经营公司加强存货管理，减少资金占用。本着“以销定存，合理安排”的原则，根据市场供求变化，及时调整采购数量，积极扩大产品销售，尽量降低存货量。根据下属各公司的实际情况，设置存货预警线，一般当月库存不超过本月销售量，此指标较易操作，月底对分公司统计存货与销量后进行比较，容易发现问题并及时改正;另一方面是重视应收账款管理，减少坏账损失。
二、增效益，增强资金流转过程中的使用效能及收益。
随着汽贸经营规模的进一步扩大，对资金管理工作提出了更高的要求。下一年度，资金管理工作将更关注与企业经营业务的结合度，为业务发展提供必要、及时的资金支持，防范经营风险，提升资金使用效能，增加企业利润。落实的主要方式是：在日常经营方面，通过资金预算与执行的管理参与企业日常经营业务。通过
了解市场情况、厂家政策、单店销售能力、费用支付情况、预测返利情况、三大资产情况等与经营部门探讨资金预算及预算执行情况，为经营管理者提供较全面经营信息，及时调整经营策略，扩大销售增加利润。这些要求资金管理人员了解具体业务情况，主动参与上下游厂商商务政策活动及商务谈判，发挥财务专业能力;同时在企业销售网络渠道建设方面，要求资金管理人员在收购、兼并、新建4S店的过程中及时了解资金需求，保证项目顺利进行。同时，对于各个单独的项目，拓展其他融资方式，进行项目融资，尽量不占用营运资金。
虽然目前汽贸财务费用增加比率低于融资规模增加比率，但在与银行询价、议价、谈判、授信等工作环节上仍有潜力可挖，通过降低财务费用来提高收益。落实的主要方式是：一方面通过调整汽贸信贷结构、融资品种、灵活使用信用额度等方式降低财务费用，另一方面与物资集团总部经常沟通，取得集团总部支持，利用集团总部整体议价能力与重点银行谈判，增加资金效益。
三、 抓制度，抓好各项资金管理制度，明晰资金模块岗位职责，理顺资金管理流程，另外加大资金信息化建设，以信息化带动标准化。
资金管理制度是做好资金管理的根本，目前汽贸最基础的资金管理制度是资
金中心管理制度、资金预算管理制度，下一年度，针对制度建设的主要思路是抓基础、抓细节、抓落实。期间也涉及梳理管理流程、明晰岗位职责等具体事项。落实的主要方式是：在全面推进资金中心操作型管理制度方面，利用现有NC系统及拟新开发的资金管理模块(NC5.6)，实现所有资金信息的整合，在此基础之上建立汽贸资金中心，在集团统一领导下，实现汽贸资金集中归集、审批、对账、监控。
总之，通过良好顺畅的结算流程与精心设计的资金系统结合，合理的资金组织架构与适当的岗位分工结合，使汽贸资金管理水平稳步调高;另一方面是贯彻落实资金预算管理制度，提高整体掌控能力。预算与决算相结合，在NC资金管理模块引用资金计划平台，及时了解预算计划执行情况，做到心中有数。同时，通过资金预算管理制度提高下属单位经营预算能力，规范下属单位资金使用，规范业务管理人员日常行为。
四、 促发展，通过规范化资金管理平台促进主营业务发展。
规范化的资金管理能够促进企业主营业务的发展壮大。下年度，汽贸资金管理的思路是把银行的结算机制、风险机制、预算机制引入到企业，针对企业的特点形成规范化的资金管理体系，经营业务在此规范体系的支持下不断发展、稳步壮大。落实的主要方式
是结合集团及汽贸的发展战略目标，制定资金管管理目标即筹融融资策略，分解落实到年度、月度融资计划，未雨绸缪，促进主营业务发展。
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