管理审计工作方案
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为期两周的审计实习结束了,在这段时间里,我学到了很多东西,也认识到了自己的不足感觉受益非浅,以下是我在实习期间对工作的总结以及一些自己的心得体会。
首先,我想谈一下实习的意义对学生而言,实习可以使每一个学生有更多的机会尝试不同的工作,扮演不同的社会角色,逐步完成职业化角色的转化,发现自己真实的潜力和兴趣,以奠定良好的事业基础,也为自我成长丰富了阅历,促进整个社会人才资源的优化配置。作为一名学生,我想学习的目的不在于通过结业考试,而是为了获取知识,获取工作技能,换句话说,在学校学习是为了能够适应社会的需要,通过学习保证能够完成将来的工作,为社会作出贡献。然而步出象牙塔步入社会是有很大落差的,能够以进入公司实习来作为缓冲,对我而言是一件幸事,通过实习工作了解到工作的实际需要,使得学习的目的性更明确,得到的效果也相应的更好。
其次,我介绍一下我们实习的内容。
1、审计方法的运用;其主要目的是通过实验,掌握审阅法、调节法、审计抽样方法的应用。
2、内部控制的测试与评价;其主要目的是通过实验,掌握内部控制的测试、评审。
3、审计重要性、审计风险分析;其主要目的是通过实验,掌握审计重要性、审计风险应用。
4、综合案例分析;其主要目的是通过实验,提高综合案例审查分析能力。
5、审计报告;其主要目的是通过实验,提高编写审计工作报告能力。
在实训的第一天里,在老师的带领和指导下,我们着手做实训的第一个内容,审计方法的运用,这一内容有3个实验。通过本实验的学习,掌握审计工作的各种分类标准和各种审计类型的内容,掌握各种审计常用方法的种类、优缺点、适应范围;更好的运用各种方法的运用。在这个实验中我遇到了一些问题,如对商标进行审阅,在判断存在的问题时,由于对会计知识掌握得不是很牢固,淡忘了业务中该进的科目,此时我只能请教同学,向同学们解决我遇到的问题。在其他几个实验中让我感觉最深刻的是审计工作和会计工作都是一样的需要我们的细心,还有就是团结合作的精神,审计工作分工细,一个人难以独立完成。审计报告的实验,让我了解审计报告的意义和种类,基本上掌握了判断审计报告的种类和审计报告的编写能力。
每做一次实训,感觉自己的收获总会不少。做实训是为了让我们对平时学习的理论知识与实际操作相结合,在理论和实训教学基础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提高,学会将知识应用于实际的方法,提高分析和解决问题
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为认真做好农村集体财务管理和监督,实行财务公开和民主管理,维护农村集体经济组织和农民群众的利益,有效控制和化解村级债务,杜绝各种违反财经纪律现象的发生,促进农村集体经济发展的社会稳定。经乡党委、政府研究决定,对各村财务进行一次全面审计。现制定如下实施方案:
一、指导思想
全面贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中、五中全会和省委十三届七次、八次、九次、十次会议,以及中央纪委、省纪委五次全会精神,以*理论、三个代表重要思想、科学发展观为指导,深入贯彻总书记系列重要讲话精神,以维护广大人民群众利益为出发点,以依法治国、依法理财为遵循,以财经纪律为准绳,深入查处、纠正村级财务中违规违纪违法问题,以儆效尤,堵塞漏洞,健全体制机制,在发现并解决突出问题的基础上,进一步建立健全村级财务管理制度,探索规范管理的长效机制,从源头上预防违纪违法问题的发生,促进基层党风廉政建设,密切党群、干群关系。
二、审计范围
此次村级财务审计的范围为全乡9个村,2016年度的财务收支情况。
三、审计方法
此次村级财务审计审计采取分工到村、责任到人、一包到底的办法,村“两委”成员集体参与,严禁任何人以任何理由拒绝参与或拒不交账,审计过程中发现问题要及时汇报,及时处理。
四、审计内容
1、票据使用情况:查清票据及各项收入是否及时足额入帐;是否存在贪污、挪用、侵占、套取、虚假冒领、私分集体资产或设“帐外帐、小金库”等问题。
2、资产、资源清理处置发包情况:重新清理村组资产、资源,并登记入帐。资产、资源处置、发包是否采取招投标手续,进行公开发包。村级项目工程是否通过公开招投标进行发包。
3、专项资金使用情况和惠农补贴发放情况:重点审计上级拨付的救济扶贫款、人居环境经费、党组织活动经费、村民建房理事会收集的“占补平衡”押金等资金使用情况,审查项目资金的专款专用情况,是否按规定的项目使用。惠农资金是否足额及时发放到农户,有无截留情况。
4、村组债权、债务情况:审计各村债权、债务情况,有无新增债务。坚决阻止新债务发生。重点清理有无借债用于政策以外非生产性开支,有无存在盲目借债事项发生,有无将集体资金、资产借给个人和外单位。
5、收支管理规范情况:主要审查村级财务收入的真实性、合法性、入账的完整性。各项收入是否及时,足额入帐,有无坐收、坐支现象。村干工资、村干补贴,是否按时、按标准发放。财务
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审计局五项措施夯实经责审计(经济责任审计工作)基础方案意见
审计局五项措施夯实经责审计基础 为切实加强经济责任审计工作,深化审计内容,提高工作效率,防控审计风险,审计局力争在五个方面下足功夫,继续深入推进经济责任审计工作的规范化、模式化和标准化。 一、在加强创新经责审计方法上下功夫。改进审计结果运用方式,改进经责审计方法,要积极探索和加强任中审计制度,前移经济责任审计关口,把任中审计与离任审计有机结合起来,真正发挥经济责任审计预防机制作用。 二、在加强部门协调配合上下功夫。要发挥经责审计领导小组作用,加强协调配合,积极发挥各部门的作用,加大监督力度。 三、在加强审计质量管理上下功夫。要将审前管理、审中管理、审后管理相结合,按照经济责任审计的要求,客观、真实、准确地评价被审对象,及时回收被审对象的反馈意见,虚心接受社会各界对经责审计的监督,坚持审计的独立性,为提高审计质量、规避和防范审计风险提供保障。 四、在加强经责审计规范性上下功夫。一要强化科学性。加强对审计干部经责审计培训,优化审计干部队伍知识结构,培养复合型审计人才;二要强化法治性。要不断制定和完善审计法律法规,以适应依法治国和依法行政的要求;三要强化操作性,进一步规范经济责任审计工作。 五、在加强党委、政府统一领导上下功夫。一是要建立联系制;二是要建立考核机制;三是要建立报告制。这既有利于工作的顺利开展,又能充分体现审计监督对党委负责的原则,同时也有利于党政机关对干部的全面、深入了解,为考核使用干部作出正确的决策提供依据。 查看全文>>>06
航道管理处春运工作方案
一、总体目标:
牢固树立红线意识和底线思维,全力以赴、严管严查,以"安全、畅通、和谐、有序"为总目标,以保障辖区航道安全畅通和丹金溧河、芜申线重点工程施工现场安全为重点,站在服务社会、稳定全局的高度,进一步提高认识,完善并落实春运值班、信息报送、安全监管、应急保障等制度和措施,全力做到组织到位、措施到位、服务到位、保障到位。
二、机构设置:
成立处2016年春运工作领导小组,对我处春运工作实行统一领导,由安技科负责日常协调工作。
组 长:陈xx
副组长:罗xx
成 员:汤xx
领导小组下设行业管理组、工程管理组、后勤保障组、应急救援组。
1、行业管理组:
组 长:罗xx
副组长:李xx
组 员:陈xx
主要职责:定期巡航、查处违章、确保标志、标牌、航标完好无损;做好全市港口码头监管工作。
2、工程管理组:
组 长:史xx
副组长:葛xx
组 员:谢xx
主要职责:强化安全监督及安全生产管理网络,制定并落实有关安全制度、措施等,保障春运期间通航安全、航道沿线群众出行安全,防止发生次生责任事故。
3、后勤保障组:
组 长:徐xx
副组长:黄xx
组 员:芮xx
主要职责:提供后勤保障,负责信息、总结等工作,并督促值班情况及领导布置的其它工作。
4、应急救援组:
组 长:居xx
副组长:罗xx
组 员:杨xx
主要职责:组织抢险、打捞沉船沉物,清障扫床及其它需要应急救援事宜等。
三、工作措施:
1、遇有滑坡、塌方、桥梁倒塌等突发事故,造成航道堵塞时,30公里内6小时,30公里外12小时组织人员、打捞设备到达抢救现场。
2、加大巡航执法力度,及时发现违章,处理清障各类碍航、违章等事件。
3、加强值班管理,严格值班制度,定期组织安全检查、督查,确保抢险设备性能完好。
四、有关要求:
一是要搞好宣传发动。全处干部、职工在思想上要充分认识到春运工作对构建的重要性和必要性,克服麻痹思想,形成春运工作的良好氛围。
二是要切实加强领导。各部门各科室、航务公司要按照"安全第一、以人为本"的原则,从贯彻落实、维护社会稳定和对人民群众生命财产安全的负责的高度,充分认识做好节日期间安全生产工作的极端重要性,增强政治责任感和社会使命感。要按照安全生产"一岗双责"的要求,全面落实安全生产主体责任和行业部门的监管责任。
三是要加强监督检查。各部门在春运期间要加强检查、督促,提
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