股份有限公司财务分析报告。
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一、简介
(一)公司背景
夏新电子股份有限公司原名厦门夏新电子股份有限公司，于20xx年7月25日更名为现在夏新电子股份有限公司，股票简称由厦新电子变更为夏新电子。夏新公司是经厦门市人民政府厦府(1997)057号文、厦门市经济体制改革委员会厦体改(1996)080号文批准,在对厦新电子有限公司进行部分改组的基础上,由厦新电子有限公司、中国电子租赁有限公司、中国电子国际贸易公司、厦门电子器材公司、厦门电子仪器厂、成都广播电视设备(集团)公司等六个股东共同作为发起人,1997年4月24日,经中国证监会(1997)176号文批准,以向社会公众募股方式设立。1997年5月23日,取得厦门市工商行政管理局核发的企业法人营业执照。注册资本原为人民币18800万元,1999年度实施配股及送转增股后注册资本已变更为35820万元;20xx年度实施每10股送2股方案后注册资本增至42984万元。公司现有总股本42984万股，其中：国家股1468.8万股,境内法人股24235.2万股,境内上市的人民币流通股17280万股。公司法定代表人:柳学宏。主要经营声像电子产品、通讯电子产品、办公自动化产品及其他机械电子产品的开发与制造等。公司从以家用电子产品的生产型企业成功地转型到以通信终端产品生产为主的企业，目前手机产品占主营业务收入的80%以上，成为国内主要的手机制造商之一。中国XX。
(二)国内及国际未来经济展望
十六大报告对于中国未来20年的战略规划是，我国将全面进入小康社会。未来20年，中国经济将再翻一番，对于中国本土的公司来说，这将是一个爆发式的发展过程，一批国际经济巨人将成长起来。过去20年，在跨国公司进入中国市场的同时，一批中国本土公司已经成长起来了，尤其在家电、手机、服装等行业，中国本土公司已经出手国际牌了;未来20年，一定会有一批中国人的跨国公司活跃在全球市场上。未来国际经济方面，世界经济总体呈现走强态势。预计在未来5年内，世界经济的年均增长率将高于20世纪90年代，可望达到3.5-4%;发达国家依然将是世界经济增长的主导，而发展中国家的经济增长速度继续高于发达国家。科技进步的突飞猛进，经济全球化的深入发展，全球产业结构的大调整，特别是信息技术继续释放潜力及网络经济的高速扩张，以及各国经济合作和协调加强等积极因素，将继续为世界经济的持续发展提供重要的基础。
(三)行业综观及重要议题
目前,我国拥有全球手机近1/3产量和约1/5的销售市场,是全球最重要的手机生产销售中心。国产手机市场占有率到20xx年已达60%以上，行业销售冠军也由摩托罗拉,诺基亚这样的国际巨头变成波导、tcl、夏新等本土企业。国产品牌手机终于打破了洋品牌在中国市场长达十年的垄断格局。在不久前结束的中国市场产品质量用户满意度调查中,国产品牌以绝对优势选票超过众多洋品牌。这表明国产品牌手机正逐渐占据市场竞争的制高点,成为国内手机市场的主导力量。
国内手机厂商在努力开拓国内市场的同时,进一步加大开拓国际市场力度,他们纷纷在国外开设办事机构，加大产品出口量。这些努力使得去年1-10月国产品牌手机出口占国内销售比例由上年的2%上升到6%。
但是随着竞争的加剧，国内手机厂商存在的问题也日益凸现，突出表现在产品毛利率日益降低，巨额库存及渠道费用日益成为各大手机厂商盈利的瓶颈。同时技术上的劣势亦难以对抗日趋激烈的国际品牌的竞争。可以说，国产品牌手机的发展已进入一个新时期,即从规模扩张阶段转向提高质量和技术水平阶段.。国产品牌应该利用国内已经形成的从芯片，整机设计到组装制造，从散件到整机的完整移动通信产业链，通过加强国内采购配套,降低成本，减少不确定性风险,加快自身发展;要上国产品牌手机大量出口的台阶，改变目前国产品牌手机出口较少的现状,在国外广阔的市场上寻找发展的机会;同时,国产品牌还应加强核心技术的研制开发,形成具有自主知识产权的技术和产品，增强国际竞争力。
此外，在国内外激烈的竞争下，手机业步入微利时代，不少国内生产厂家纷纷实施产品转型战略，寻找新的利润增长点，能否成功实施转型战略计划，亦成为国内众多手机制造商未来能否持续发展的关键所在。在这方面夏新公司已确立了以3c(通讯、it、家电)融合为核心、相关多元化发展的战略方向，已成功向市场推出笔记本电脑、液晶电视等产品，并计划投巨资进军汽车业，未来机遇和挑战并存。
二、公司分析
(一)公司业绩分析
从20xx年的年报来看，公司全年实现净利6.14亿元，每股收益高达1.43元，净资产收益率达41.98%，一跃成为上市公司中的明星，同行业中的矫矫者。公司主营业务收入同比增长51.94%(达68.17亿元)，其中手机(含小灵通)收入占总收入达87.5%(达5.96亿元)，同比增长61%。而在20xx年，夏新电子的手机收入仅占总收入的16.66%(1.65亿元)。随着产品结构的调整和手机产销规模的增大，公司营业收入的毛利率也从20xx年的17.55%提高到34%，每股收益也从20xx年的-0.22元增长到20xx年的1.43元。净资产收益率、毛利率、净利润率与20xx年相比，虽然略有下降(主要为市场竞争激烈，产品价格下调幅度较大)，但仍保持在较高的水平。20xx年公司技术开发费的计提从原来占总收入的3%提高到6%，在这种情况下净利润的增长幅度也远远高于收入的增长幅度，说明夏新的成本和费用控制得较理想，表明夏新电子的产业结构调整进展相当顺利，为今后的发展打下了坚实的基础。
夏新手机的市场定位是中高端移动通讯产品，这也可以从20xx年夏新手机的平均销售价格高于国产手机品牌中平均价格，平均毛利率也高达34%。高价格带来的高利润，必将引来国内甚至国外企业的竞争，而且中高端手机市场历来是国外品牌的传统领地，可以预见，市场竞争将越来越激烈，公司的利润将越来越低。
同时应注意到，公司的应收票据在20xx年增加了386858万元，达942026万元，增幅达70%，高额的应收票据是否会变成令人头疼的应收账款值得重点关注。
总体看来，公司的各项财务指标均在好转，股东权益和总资产稳步上升，但是，公司的流动资产里面，变现能力最差的存货占总资产额的35%，存货周转率更是高达100天，如果存货不能及时消化，随着时间的推移，存货的实际价值将被大打折扣。巨额库存将对公司未来经营构成极大的压力。
(二)公司的未来表现swot分析
s：强项，优势
(外部)在国内有较高的知名度，20xx年评选为中国市场产品质量用户满意第一品牌，是国内主要手机生产商之一，同行业排名第六，产品(手机)市场占有率达6%，小灵通产品同行业排名第三。20xx年中国1243家上市公司竞争力排序夏新居第二。
(内部)有着优秀的营销队伍及良好营销策略，较强的科研开发能力，加上具远见卓识的管理层，致力于发展国产手机的次核心技术，成功地实现了产业的转型，从家电生产企业一跃成为手机生产行业的矫矫者。
w：弱项，劣势
(外部)手机业竟争日趋激烈，行业毛利率日趋下降，公司走的是中高端产品路线，而该层次产品受国外知名品牌的冲越来越大，加之缺乏核心技术，新产品开发滞后，紧靠一款夏新a8手机打天下已显得有点力不从心。低端产品的定位不足，使得公司失去了中国广大的农村等低收入群体市场。国际市场方面因品牌的国际知名度不高，海外市场拓展困难。公司已确立的3c产品的战略布局，将面临产业整合的困难，在近期内难见成效，未来形势不容乐观。
(内部)公司员工整体素质不高，作为技术生产型企业专科以上学历仅占员工总人数16%;公司实施的股票激励制度仅限于公司的管理层及技术人员，激励机制不够全面;从股权结构上看，夏新电子有限公司持有56.38%非上市法人股，处绝以控股地位，成一股独大，极易造成过多的关联交易，如公司支付夏新电子有限公司高额的商标使用费，未能作出合理的解释，易产生诚信危机;公司产能过剩，造成存货大量积压，存货管理水平有待提高。公司进军并无任何优势的it业，投产笔记本电脑，投资决策者具太大的冒险性，对公司的稳定发展不利。
o：机会，机遇
(外部)展望未来，中国经济的平稳增长，城市化进程的加快和农民收入水平的提高，为手机市场的发展提供了良好的消费环境，手机消费需求仍将旺盛。消费者对新功能和新设计的追求，仍将推动产品的更新和市场的增长。同时，数据业务与应用内容的丰富，将加速消费需求的更新。在这些有利因素的带动下。据预计，今后5年，中国手机市场将以7.7%的复合增长率继续保持稳定的增长，20xx年市场销售额将达到1200亿元。
(内部)公司曾是我国最知名的激光影碟机制造商，夏新品牌具有较高的市场知名度，公司转型生产gsm手机后，确定了以3c(通讯、it、家电)融合为核心、相关多元化发展的战略方向。公司先后推出了世界首台光盘录像机vdr2000，第一部国产grps手机等，自主开发的笔记本电脑、液晶电视一经推出好评如潮，极具竞争力。公司又投入巨资进军汽车产业，生产车载电视、车载电话等全套汽车电子产品，介入汽车电子这一新兴朝阳产业，将成为公司新的发展机遇。
t：威胁，竞争对手
(外部)目前手机市场的竟争越来越激烈，不断的价格战使得行业利润步入微利时代，国内竞争对手主要来自波导、tcl、康佳等生产企业。随着通信行业的进一步放开，国际品牌对行业的冲击更加严重，而国外主要生产的是中高端产品，对以中高端产品为主的夏新公司更是雪上加霜。
(内部)公司产品单一，缺乏核心技术，新产品的研发滞后，很难再有在市场上叫得响的产品推出，仅靠一款a8很难继续站稳脚跟，对于80%的收入靠手机销售的夏新公司来说，未来形式更加严竣。尽管公司已确立3c产品战略布局，实行产品多元化战略，但收益不会在短期内显现，未来具有太大的不确定性和风险性。尽管20xx年公司业绩显赫，但公司未来形式严峻，不容乐观。
(三)公司的行业竞争分析
20xx年中国生产手机1.73亿部，成为全球最大移动通信终端生产国。信息产业部03年公布的国内手机市场占有率排名，波导以942万台销量成为冠军，市场占有率达14%，tcl位居第二，夏新以6%的市场占有率位居第六位。现在国内手机生产商有40多家，但主要以波导、tcl、康佳、夏新、科健、中兴等商家为主。现以下表各主要通讯产品制造公司有关20xx年度财务比率计算行业平均指标来对比分析夏新公司的竞争力水平：
名称速动比率现金比率应收帐款周转率股东权益比率资产负债比率长期负债比率存货周转率主营利润率
波导股份74.080.499.5432.460.681.232.6416.94
tcl集团110.870.235.1129.720.73.832.7221.88
深康佳a82.690.1912.0331.560.680.062.2514.99
中科健a61.140.06--14.680.852.07--7.76
中兴通讯85.10.39--31.990.684.17--36.74
大唐电信91.290.16--29.940.73.78--28.43
夏新电子80.110.3841.1733.650.665.015.4833.98
行业平均83.610.279.6929.140.712.881.8722.96
从上表中可以看出，公司速动比率略低于行业平均水平，因此，短期偿债能力相对较低;公司的现金比率远远高于行业平均水平，公司有着充裕的现金流，资金周转顺畅，这与公司产品畅销及大量现款交易是分不开的;公司应收账款周转率为同行业最高，远远高于同业平均水平，应收账款的管理是同行业最好的;股权比率亦属同业较高水平，相对地资产负债率也就较低，从股东角度来看，公司现在属高股权率、高风险、高报酬的财务资本结构;长期负债率远高于同业水平，主要系公司提取了高额的技术开发费(按销售额的6%计提)，这为公司经后加大技术投入及未来的发展打下了坚实的基础;存货周转率同行业最高，存货占资产总额的比例达30%，巨额库存将对公司未来经营构成极大的压力;主营利润率高达34%，处于行业领先水平，这与公司以高毛利率的中高端产品为主是分不开的。
从以上指标分析可见，公司各项指标大部分高于行业平均水平，公司整体水平处于中上水平，在行业中极具竞争力。
(四)公司专业分析
夏新电子(600057)：公司总股本4.29亿股，流通股1.72亿股，公司作为一家成长中的电子类企业，以通讯产品、视听产品及it产品为核心业务。20xx年公司实现主营业务收入68.17亿元;实现净利润6.14亿元。其中，手机类产品占主营业务收入的82.82%，夏新手机仍是国内手机品牌中利润最高的企业，毛利率37.76%，手机产品市场占有率居国产品牌第四，视频类产品市场占有率居第三名。公司主营手机、dvd、液晶电脑及视听设备，自20xx年公司管理层把握新的市场机遇，转型生产gsm手机，同时，为避免重蹈覆辙并巩固市场地位，公司确定了以3c(通讯、it、家电)融合为核心、相关多元化发展的战略方向，公司建立了600多人的技术中心，设立博士后工作站，科研实力在同行业首屈一指，针对数字化技术变更周期短、更新快的特点，公司选择特定技术领域，形成自己的核心技术优势。公司先后推出了世界首台光盘录像机vdr2000，第一部国产grps手机等，自主开发的笔记本电脑、液晶电视一经推出好评如潮，极具竞争力。今年，公司又投入巨资进军汽车产业，但与其他投资汽车行业企业不同的是，公司不仅注重投资收益，更期待借此发挥自身优势，介入之前几乎由国外厂商垄断的汽车电子领域，生产车载电视、车载电话等全套汽车电子产品，介入汽车电子这一新兴朝阳产业，将成为公司新的发展机遇。
(五)公司分析总结
以银行家的角度来看，公司的资产负债率为66%，低于行业平均水平，公司的现金比率为0.38亦远高于行业平均水平，公司目前经营较稳定，20xx年取得了良好的业绩，加之公司有良好的现金流，并有大量的货币资金，增强了公司的偿债能力，因此从目前公司的财务状况来看，贷款给公司相对风险较低。从现金流量表中来看，公司投资活动支付的现金近3亿元，公司加大了对外扩张的力度，从有关公告中可知，公司将面临又一次产业转型，公司确定了以3c(通讯、it、家电)融合为核心、相关多元化发展的战略方向，投资于与主业不相关的it业及汽车电子业，而其资金的来源将主要依靠于银行贷款，未来投资能否成功将有着很大的风险性和不确定性。因此，公司未来的偿债能力能否保障，将主要取决于公司转型投资的成功与否，未来的潜在偿债风险较大，银行应充分考虑公司的未来的偿债能力，充分估计贷款风险水平。
从投资者的角度来看，公司业绩从最近几年看呈高速增长态势，20xx年每股收益达1.43元，净资产收益率达41.98%，投资者取得了丰厚的投资回报。从财务结构上分析，公司股权比率为33.65%,高于行业平均水平，高股权率意味着高风险、高报酬的财务结构。在获取高回报的同时，投资者应充分考虑其投资的未来的风险性，首先从公司的主业来看，手机业竞争日趋激烈，加之国外品牌的冲击，毛利率越来越低，手机业步入微利时代，预计公司主营业务利润将呈下降趋势，尽管公司拟实行多元化战略，但就目前来看还属投资初期，目前还未有很好的收益，未来的投资重点将转向多元化的家电、it、汽车电子产品等行业，能否在公司未涉及的行业中夺颖而出将面临着巨大的挑战，投资者未来亦将面临着巨大的投资风险。
从收购者的角度来看，公司的骄人的业绩，成长性及高净资产收益率(42%)，使得公司有着较高收购价值，同时也意味着需高额的收购成本。而从目前公司的股票市价来看，市盈率不到10倍，市场价值被低估，亦极具投资潜力与收购价值。目前公司主业突出，且在技术上也处于国内同业领先地位，对主业偏好的收购者极具吸引力。同时公司丰富的营销经验、完整的营销体系及网络，加上优秀的管理层及高效率管理经验，更是使收购者所看重。因此从整个公司的基本面上分析，夏新公司对收购者极具收购价值。
从公司员工的角度来看，公司制定了一系列员工激劢政策，包括《夏新电子业绩股票激励实施办法》等，员工的待遇同公司的业绩息息相关。自20xx年公司管理层把握新的市场机遇，从家电产品转型生产gsm手机，实现了成功的生产转型，取得了骄人的业绩，但随着竞争的日趋激烈，产生了缺乏新业务增长点的困扰同时，为避免重蹈覆辙并巩固市场地位，公司确定了以3c(通讯、it、家电)融合为核心、相关多元化发展的战略方向。在未来的发展中，公司管理层及全体员工应重点在以下几方面努力：投资明确未来投资重点;市场寻找新的业务增长点;合作强化价值链，扩大合作领域;竞争增强核心竞争力，寻找发展机会;技术发展自己的核心技术，积极研发新产品。
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煤矿推行安全质量管理股份有限公司情况总结
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为体现“安全是员工最大的福利”的理念，从根本上解决在安全奖励和薪酬制度上存在的平均主义和“吃大锅饭”现象，最大限度的调动员工搞好安全生产的积极性，我们集团煤矿根据集团公司的部署，在进行安全质量股份有限公司运行试点的基础上，于2月16日，安全质量管理股份有限公司模拟试运作，把各类安全奖励、抵押金、罚款等全部纳入股份制考核，创新了安全薪酬分配形式。安全股份公司以安全质量九大管理体系、安全“三自”管理为运行载体，以安全编码智能分析与评价预警网络技术为支撑，依托安全生产数据库，对各单位的安全绩效动态考核情况，隐患、三违情况的变化进行自动定性定量分析，系统根据这些数据反映全矿“大盘”指数的变化和各单位个股价值的涨跌，从而决定每个员工的安全收入，使安全生产真正与员工连股、连利、连心。通过运行，目前，公司运行情况良好。
一、推行安全质量管理股份有限公司的背景
安全生产事关生命财产的安全，薪酬分配事关员工切身利益保障。因此，安全生产及科学分配构成了煤矿企业生产经营的核心。如何摆脱煤矿多发的事故灾害？如何运用薪酬制度，调动员工积极性，形成安全、生产、效益增长，收入合理的激励机制？其根本出路在于体制创新、管理创新和技术创新，而体制创新首当其冲。实践证明，企业要想实现管理科学化，必须充分结合自身实际，尊重企业管理的内在规律，尊重企业管理的整体性去探索和创新，“以创新强管理，向管理要效益，以创新求突破，靠管理求发展”，才能实现预期的管理目标。在全球知识经济和信息化高速发展的今天，我们已悄然迈入信息化、数字化时代，企业要发展，就要同时代接轨、与社会同步。煤矿是高危行业，如何确保安全生产，是煤炭行业不断探索研究的重大课题，基于安全科研的价值定向和安全文化建设的目标定位，塑造“我要安全，更要健康、快乐和幸福”的本质安全人，创建“本质安全型”矿井，保障职工的生命安全和煤矿安全生产已成了符合安全发展、科学发展观的最富时代精神的崭新命题。，集团公司主要领导一直在系统探索建立安全生产长效机制，并于7月率先在全国煤炭行业建立了“安全质量管理有限责任公司”，这一创新成果，得到了全国知名专家、学者的充分肯定。围绕股份公司的运作形式，我们认为：传统的安全质量管理与收入分配制度已经不能适应企业的快速发展要求，必须探索新的管理模式，整合管理资源，提升企业管理水平。实现从过去“要我安全”到“我要安全”的本质飞跃。在这种形势下，我们审时度势，主动承载“夯实、提升、放大”的新使命，在原有公司运作的基础上，在我矿各项管理创新的基础平台上，提出了“深化推行安全质量管理股份有限公司”的新方法、新途径、新思路，以高度责任心和事业心全力以赴抓好课题攻关。
二、推行安全质量管理股份有限公司的目的意义
推行安全质量管理股份有限公司是一次安全质量管理创新的重大改革和革命。其目的，就是变安全指标考核为安全效益分配；变员工被动地完成安全生产任务为积极主动地通过自身的安全活动增加自己的收入；变安全管理人员进行安全管理为企业全员参加的安全管理行为；运用市场经济的规律强化自我约束的能力和控制能力。其形式，是改变传统的职工生产计件单一分配为安全生产多元考核分配，将安全质量纳入分配制度。其特点，是集中反映、代表了企业的各项安全生产规章制度，突出了新时期依法治矿的特点，使安全管理更加形象化、具体化、直观化，体现了法规至尊、以策管人。其规律，是充分体现职工安全生产群体连带责任，实行全过程、全方位的安全质量绩效考核，激励企业全体员工做好安全质量工作的积极性和能动性。
推行安全质量管理股份有限公司充分体现了以人为本的主导思想，必将催生安全发展、科学发展、和谐发展新内涵。一个企业要想保持旺盛的生命力，就必须完成从一次创新向持续创新的过渡，就必须完成从单一创新向系列创新的过渡。推行安全质量管理股份有限公司能够充分体现企业管理原理中的系统管理原理、人本管理原理、激励原理、权变与创新管理原理；能够提升企业的管理档次，规范员工的日常安全行为，是适合煤矿企业的先进、科学的管理方法，极具推广应用价值。安全好则共利、安全差则共损。推行安全质量管理股份有限公司是让每一名职工都切实和矿井安全质量息息相关，连股、连利、连心，形成“股民”利益与企业安全质量的共同体，营造“全员抓安全、全员管安全、安全大家管、安全牵动每一员工的切身利益和家庭幸福”的氛围，是利企、利民、安全发展的大事。运作安全质量管理股份有限公司，以前叫发钱，现在叫分红利。红利多少，把握在谁手里，把握在自己手里。我们建立安全质量管理公司这个股份每一个员工都是股东，如果个人不违章就掌握主动权，结果就是红利好。每一个人都掌握主动权，每一个人都是庄家，庄家就是赢家。安全只要搞好，这个股就会盈利，就不会出现“st”股,这个股就是卓越股。
推行安全
煤矿推行安全质量管理股份有限公司情况总结第2页
质量管理股份有限公司必将彰显出个性化、程序化、信息化、数字化、规范化的管理理念。随着全球经济一体化、管理信息化步伐加快，21世纪我国企业所处的大环境可以概括为：市场化、全球化、信息化和知识经济的兴起。企业的管理正在发生着深刻的变革，突出表现在：企业由追求利润最大化转向追求整体价值最大化；人由“劳动力”转变为“人力资源”，进而转为“人力资本”；职工的行为和意识由被动执行转向自主管理；网络信息技术的应用，由单一的信息处理转向组织的信息共享、数据集成和管理流程的再造，等等。这些先进的管理理念、管理方式，正在被越来越多的企业所运用，管理创新从来没有像今天这样被企业所重视。在这样的宏观大势之下，推行安全质量管理股份有限公司是顺应时代潮流，大力推进管理创新，建设创新型企业的迫切需要。推行安全质量管理股份有限公司是深化精细化管理、完善安全管理长效机制、提高管理水平的有效途径。随着我矿精细化管理不断深化，充分发挥编码管理技术优势，把精细化管理推上一个新阶段显得越来越迫切。推行安全质量管理股份有限公司是实现安全质量管理由“人治”向“法治”、安全执行力由“制约加自觉”向“自觉加制约”转变又一有效载体；它能有助于改善企业管理，提高竞争力和经济效益；有利于理顺和提高企业的管理，实现安全质量管理的井井有条；有利于降低技术人才的劳动强度，用计算机实现繁杂、重复的简单体力劳动，从而提升技术人才的脑力价值。同时，推行安全质量管理股份有限公司能够使安全理念、规范在全体员工中内化于心、固化于制、外化于行，真正形成企业共同安全价值观，增强对企业的认同感和归属感。
三、推行安全质量管理股份有限公司的指导思想和运行模式
我矿安全质量管理股份有限公司依照《中华人民共和国公司法》等有关法律法规、行业要求等规定制定公司章程，模拟股份有限公司运作形式进行管理。其指导思想是：坚持以实现安全生产为中心的原则，利用科技创新技术平台，研究开发安全质量股份公司的应用模式；以安全质量九大管理体系为运行载体，应用安全编码智能分析与评价预警网络技术平台，建立安全质量股份公司和矿山安全生产多层次多方位立体防控体系，提高安全生产保障能力。其运行模式是：借助上市公司管理模式，直接用股票数值化形式进行量化显示，安全质量公司为一大盘，各个单位作为个股，以大盘安全指数的形式反映全矿和各单位安全质量绩效情况，参照设定的指标考核体系进行动态考核管理，把全矿员工纳入安全质量公司的参股范围。按照岗位工种的安全风险责任不同划分岗位责任风险系数，参股人员按照各自的岗位责任风险系数认购安全质量股，通过股份资本运作。股本设置：公司股本总额由两部分组成，第一部分为员工基本股，设置为286万元，每股1元。这一部分是原全员风险抵押金转换而成的。第二部分是员工月度结构工资收入的安全部分（60%）为安全工资股，设置为600万元。员工基本股每一季度为一考核周期，分红一次。季度内实现安全生产，进行台阶式累进分红。如井下单位发生一名重伤事故，责任单位不再享受当季基本股分红，并扣除员工安全工资股股本的50%。地面出现重伤事故，扣除责任单位基本股和安全工资股全部股本。所扣除的基本股要及时补购，并不享受考核期内分红。员工安全工资股每月为一考核周期，分红一次，月度内实现安全生产，第一个月按股本本金的5%分红，如单位月度杜绝轻伤及以上人身事故和重大非人身事故，实现安全生产，每月递增一个百分点分红。如因安全质量问题被停头停面的，每次扣责任单位安全工资股股本2%，在上级检查时被停头停面的，每次扣责任单位安全工资股股本10%。
四、安全质量管理股份有限公司的探索与实践
第一，成立了领导小组和课题攻关小组，切实加强组织领导。为抓好筹建工作，我们连续召开了11次专题办公会，成立了课题攻关小组，领导小组由矿长、书记亲自挂帅，安监处长靠上抓，主要负责系统总体方案和政策的制定，组织协调各部门之间的关系并解决系统实施中课题组无法解决的问题。课题组由安监处长担任组长，以各主要部门的业务骨干为成员，几名关键的助手脱离原工作岗位，百分之百的投入项目研究开发工作。从基础工作抓起，起草了《公司章程》和《运行办法》。面对领导的重托和殷切期望，我们加大了对集团公司安全1号文件的解读，导入新的管理理念，先后起草了《煤矿安全质量管理股份有限公司章程》、《煤矿安全质量管理股份有限公司运行办法》，历经7次修改完善。2月20日、2月27日，矿上分别组织成功召开了推行安全质量管理股份有限公司动员大会和首届股东大会、首届董事会、监事会，选举产生了董事会、监事会成员。同时，充分利用班前、班后会、职工学习日反复向职工灌输安全质量管理股份有限公司的基本理念，使广大职工真正理解和掌握安全质量管理股份有限公司的宗旨、内涵、核心和灵魂，让每名员工都能自觉地实现由“员工”向“股东”的角色转换，为安全质量管理股份有限公司的快速推进奠定思想基础。
第二，成功对接“编码”管理系统，精心设计了“大盘”。近年来，我矿积极探索实践安全信息编码管理，储存了丰富的安全质量管理信息资源，为安全质量公司上市的综合指数、个股走势、大盘分时等提高了核心要件和基础数据。为此，我们借助优势，充分整合管理资源，精心组织了安全质量公司大盘股票指数编制。把公司股票平均价格指数设为10000点，用以后各时期（每天）的股票平均价格和基期平均价格比较，计算出升降的百分比，就是该时期（该天）的股票指数。根据指数的升降，可以判断出股票价格的变动趋势。每天依据安全质量管理动态考核数据，变化各单位股价的同时公布大盘股票价格指数。使参股员工能实时了解公司股票总值的增减和本单位股价的变动。正常大盘指数为正向增长，与考核期内安全生产周期成正比上涨，第一季度增长100%，第二季度增长110%，第三季度增长120%，第四季度增长130%。实际升降由全矿和各单位的安全质量绩效控制，每一季度结束，大盘回到基础点10000点，重新计算。
第三，建立10大项考核评分标准，实行了千分动态绩效考核。坚持安全收益与安全质量绩效考核指标挂钩原则，制定了安全质量管理股份有限公司10大项考核评分标准，即安全质量法规制度落实体系、安全质量教育培训体系、安全质量目标管理体系、安全质量监管督查体系、危险源预控及隐患排查治理体系、安全技术支撑及装备投入保障体系、应急救援综合管理体系、安全质量文化建设体系、安全质量工作绩效考评奖惩体系、安全“三自”管理考核评分标准。对各单位（个股）进行千分考核。通过实行千分动态绩效考核，做到了日清日结，确保了“大盘”安全指数的定期规范变化。最终体现在“四靠”上：一是靠机制说话。谁干的好，谁分的红利就多。二是靠机制堵漏。通过加强过程与结果考核，强化工作控制，堵塞管理漏洞。三是靠机制纠风。通过安全质量管理股份有限公司“大盘”运作、定时刷新，能够直观的让安全文明生产单位的全体员工每天都能看到“幸福增长指数”，让安全诚信缺失、违章野蛮作业的单位和个人每天都能感受抓安全质量工作的压力感和责任感。四是靠机制挖潜。靠机制挖掘人的潜力，调动员工的积极性。
五、运行与效果分析
⒈基本股部分：
从2月16日开始进行了“大盘”运作、定时刷新。从16日开始，当天大盘开盘指数15054.928，平均每股股值1.5054元，至3月31日收盘，大盘指数19844，平均每股升值到1.9844元（每股平均增值0.9844元），一季度大盘实际涨幅是预计涨幅的98.44%。已按每股增值向股民兑现一季度安全基本股分红。
二季度，四月一日大盘重新以10000点来计算，按照110%来递增，截止到6月30日股值已达到20501.606点，平均股值达到2.0501元，每股增长1.0501元。已按实际股值向股民做了兑现。
三季度，七月一日大盘重新以10000点来计算，按照120%来递增，截止到9月30日股值已达到21514.855点，平均股值达到2.1514元，每股增长1.1514元。已按实际股值向股民做了兑现。
四季度，十月一日大盘重新以10000点来计算，按照130%来递增，截止到12月31日股值已达到22666.826点，平均股值达到2.2666元，每股增长1.2666元。
1月1日大盘重新以10000点来计算、1月31日的收盘指数13328.732点。31天计划增长3444.1点，实际增长3328.732点，实际增长是计划增长的96.65%，全矿平均每股股值已达到1.3328元，每股升值0.3328元，一月份工资股计划分红系数为5%，而实际达到4.83%。
⒉工资股部分：
安全工资股按照每月递增一个百分点来分红，从三月份开始：三月份全矿平均是5.8%，四月份全矿平均是6.7%，五月份全矿平均是7.6%，六月份全矿平均是8.6%，七月份全矿平均是9.5%，八月份全矿平均是10.3%，九月份全矿平均是11.5%、十月份全矿平均是12.5%、十一月份全矿平均是13.5%、十二月份全矿平均是14.7%、元月份全矿平均是4.83%均已随工资发放兑现了分红，既增加了员工收入，又极大地提升了员工安全工作积极性。
3、安全质量公司全面运行以来，收到了良好的管理效果及经济效益：
一是打破了安全质量“大锅饭”的现象，广大员工的安全意识明显增强，自保、互保、联保等自觉性大大提高，由原来的“要我安全”转变成现在的“我要安全”，人人关注安全利益的共同体已经形成。
二是全矿员工可从井口显示大屏或微机中直观地看到本单位及个人的安全绩效情况、股本增值情况，增强搞好安全质量工作的压力感和积极性。
三是实现了安全绩效的全时段、动态化考核，通过对十大项安全质量考核内容进行定期和时时检查并及时录入检查数据，可准确掌握全矿井及各单位的安全质量绩效情况，并以指数和股价变动的方式向全矿公示。
四是利用指数和股价的变动情况，可对一个时期全矿井的安全质量管理状况和每一个单位的安全绩效情况进行全面的评价，及时发现安全质量管理的薄弱时期、主要问题和薄弱单位，以便及时采取相应措施加以控制和防范。
五是现场安全质量管理面貌进一步改善，“四个质量”进一步提高，“三违”现象明显降低，比下降了27%，杜绝了严重“三违”现象，增强了安全工作的执行力。
电子有限公司实习总结
时光荏苒，不知不觉中我已经来到奇美电子有限公司一年了，又到了每一年中盛夏的毕业之时，回顾一年前自己刚来到十公司时那壮志凌云，自信满满的样子，回想自己在公司高职生入职晚会上主持节目时才华与激情挥洒的时刻，这一瞬间，自己有太多的感言与见解，经过了这一年的时光沉淀，青涩的影子渐渐消逝，留下的是知识的积累与踏实的厚重。
一年的实习期眨眼而过，在这一年实习的日子里，有领导的细心关怀与指导，有烈日炎炎下自己拼搏工作的身影，经过了这一年的实习，我得到了长足的进步与提高，通过在班组中切身的工作实践，不仅丰富了工作经验，理论知识和现场实践也得到了更好的结合，在工作方法和现场解决问题上都有了很大的提高，在学习生活和工作态度上也有了更为明确的方向，对如何能够对现场施工进行更好的组织施工和科学管理有了更深的理解，同时自己所学的理论知识也得到了进一步的巩固提高和实践加强。
白驹过隙，经过这一年的实习锻炼，我已经基本熟悉了这份工作的各项情况，我也坚信自己能够充分胜任管理工作，在这里我要感谢公司的各位领导能给我提供这样一个实习机会，感谢项目领导对我日常工作和生活的支持与激励，感谢师傅对我的培养、教育与关心。但我明白，我的工作刚刚开始，这只是我人生中一个奋斗的起点，我也相信自己一定会以更加饱满的热情和决心投入到未来的各个工程当中去，相信自己一定能交出更加满意的答卷，相信自己一定能在公司提供给我的这个绚丽的舞台上演绎出自己的精彩。
电子有限公司实习总结范文
时光荏苒，不知不觉中我已经来到奇美电子有限公司一年了，又到了每一年中盛夏的毕业之时，回顾一年前自己刚来到十公司时那壮志凌云，自信满满的样子，回想自己在公司高职生入职晚会上主持节目时才华与激情挥洒的时刻，这一瞬间，自己有太多的感言与见解，经过了这一年的时光沉淀，青涩的影子渐渐消逝，留下的是知识的积累与踏实的厚重。
一年的实习期眨眼而过，在这一年实习的日子里，有领导的细心关怀与指导，有烈日炎炎下自己拼搏工作的身影，经过了这一年的实习，我得到了长足的进步与提高，通过在班组中切身的工作实践，不仅丰富了工作经验，理论知识和现场实践也得到了更好的结合，在工作方法和现场解决问题上都有了很大的提高，在学习生活和工作态度上也有了更为明确的方向，对如何能够对现场施工进行更好的组织施工和科学管理有了更深的理解，同时自己所学的理论知识也得到了进一步的巩固提高和实践加强。
白驹过隙，经过这一年的实习锻炼，我已经基本熟悉了这份工作的各项情况，我也坚信自己能够充分胜任管理工作，在这里我要感谢公司的各位领导能给我提供这样一个实习机会，感谢项目领导对我日常工作和生活的支持与激励，感谢师傅对我的培养、教育与关心。但我明白，我的工作刚刚开始，这只是我人生中一个奋斗的起点，我也相信自己一定会以更加饱满的热情和决心投入到未来的各个工程当中去，相信自己一定能交出更加满意的答卷，相信自己一定能在公司提供给我的这个绚丽的舞台上演绎出自己的精彩。
钢业有限公司会计实习总结
两个月的暑假在不知不觉间很快就过去了，这是大学里的的第一个暑假。我把它和以前的暑假比较了一下，真的很不一样。以前的假期都是以学习和玩乐为主，现在的假期中，永无止境的补课没有了，取而代之的是假期的实习作业。我的第一次实习，我对之有着非常浓厚的兴趣和强烈的好奇心。
这个暑假的短暂而又充实的实习，我认为对我走向社会起到了一个桥梁的作用，过渡的作用，是人生的一段重要的经历，也是一个重要步骤，对将来走上工作岗位也有着很大帮助。我在这次实习过程中遇到了很多学习过程中不曾遇到的问题，在我感到很沮丧的时候叔叔经常安慰我，让我明白了其实会计真正需要的是经验，一开始并不可能做到尽善尽美，只有在不停的修正中才会取得进步，才可以一步步的积累经验，为以后更加多的更加复杂的也更加重要的工作打下坚实的基础。而且，这次实习作业，学校对于学生的要求应该并不是一个标准会计的要求，我们毕竟还是学生，还在学习当中，学习的过程就是要有失败的，有句老话：失败是成功之母。一点也不假。要当会计就得慢慢来不着急，我想我总归会有把报表做得很好的时候的。看来我得加把油了。
煤业有限公司年终工作总结
煤业有限公司年终工作总结**煤业有限公司**年工作总结
**年潞安小南村煤业公司积极应对严峻复杂的煤炭市场形势，创新思路，统筹抓好安全管理、生产管理、市场销售、队伍建设、后勤保障等各项工作，全面落实集团公司各项政策和指示，战胜重重考验，难中取胜，各项工作取得明显进展，为完成技改工作、实现90万吨生产目标奠定了坚实基础。
第一部分 **年工作总结
一积极应对挑战，各项工作取得明显进展（成绩）。
针对煤炭市场复杂多变的形势，公司领导结合实际创新经营管理思路，攻坚克难，推动各项工作取得明显进展。
1安全形势持续平稳发展。轻伤以上重大事故保持零记录；干部员工无重大违法案件出现。
2销售收入提前超额完成。全年计划销售万吨，1---10月份实际销售万吨，完成全年任务的120%，预计12月底再可完成煤炭销售约2.5万吨左右。
全年计划销售960万元，1-10月份计划750万元，实际完成981万元，完成1—10月份计划的130.8%，完成全年计划的102.19%。预计全年完成981万元。
3改造进度明显加快。鉴于我矿处于停产维修阶段，公司整合人力物力资源集中精力狠抓技术改造，推动各项工程取得明显进展。截止10月底，提升工程煤41643吨、预计年底提升可达50000余吨；维修进尺4500米，预计年底可完成4800余米；目前井下修巷工程接近尾声，基本完成。机电方面，基本完成了地面供电系统和井下供电系统的改造。
二强化安全管理，安全运行机制日臻完善
采取多种措施，进一步完善安全运行机制，有效预防各类事故。一是制定并完善安全管理制度。强化常规管理，制定了安全生产工作决定、风险抵押等各项制度，并严格考核，确保制度落实到位；突出超前安全管理，完成《重大危险源评估报告》的编制和审批，积极推进标准化建设。二是健全培训体系。开展全员安全培训、特殊工种人员培训、管理岗位专项培训、复训再培训等活动，形成了覆盖全员的层级培训体系，有效提高了全员的安全意识和安全操作技能，“三个百分之百”、“三个全覆盖”全员达标。三是打造特色教育机制。积极探索安全教育的新途径，建立了军事化教育机制，要求职工班前会进行安全宣誓，从上班至下班进行排队、清点、手指口述等，严格职工行为规范，提高安全防范意识；创新现场管理模式，制定了“群防群治人人都是安全员”的实施方案，严格执行了安瓦员为主，兼职安全员为辅的现场监管，确保了作业现场的安全。
三坚持综合推进，改造工作取得有效进展。
面对技改重点重重困难，公司明确各部门的任务和责任，整合生产技术、地测、机电、机运队等方面的力量，集中力量综合推进技改工作。生产方面，完成了工字钢支护改造、锚网支护改造等多个重点工程，目前井下主要巷道及主要设施全部改造完成，预计年底可完成维修改造进尺4800余米。地测方面，克服了地质条件复杂、巷道维修贯通等较多困难，在矿井生产技术管理、布局安排、开拓延深、地测防治水等方面做了大量的技术工作，提供坚实的技术保障；机运部门，紧密结合改造工作的需要，截止10月底，共下工字钢约14000根，背板约93000块，经纬网14000卷，30KG道轨100根；机电部门加快了工作步伐，完成了地面供电、井下供电系统、主通风系统中多个项目改造；调度部门在做好日常工作的同时，创新性地建立了安全监测监控、人员定位、皮带集控、采面监测系统，提高了对一线的监控水平。
四落实销售责任，煤炭市场实现重大突破。
面对疲软的煤炭市场和低迷的经济形势，公司采取强力措施，推动煤炭销售工作取得明显成绩。一是落实销售任务。把销售任务分解到每个销售岗位，同时严格落实奖惩制度，及时兑现相关奖励，有效地激发了业务人员的工作热情。二是强化市场信息管理。要求销售部门及时开展市场调研，掌握用户和周边煤炭生产企业的生产、销售、库存、价格等各项指标信息情况，为拓展市场创造了良好条件。三是突出煤质管理。实施质量战略，及时组织人员和车辆筛拣，保证了原煤质量，赢得市场和用户的认可，培育了一批长期、忠实的大客户。四是加强票据管理。制定了《煤炭销售票管理制度》，安排专人专柜保管票据，建立销售票管理台帐，做好领取、发放、回收等工作，实行“单票限开、一车一票”制度，实现对票据的安全管理，预防了风险。
五加强综合保障，服务一线能力逐步增强。
公司坚持两手抓、两手都要硬，狠抓生产经营的同时，强化了后勤管理，不断增强保障一线的能力。财务方面，强化了成本管理，细划了费用报销制度，规范了报销流程，实现了节流开源政策方针；强化了资产管理，对所有材料设备和公司资产进行了盘点，健全了档案资料，并从从市场调研、招标、合同以及采购、入库、出库等各个方面做了规范
煤业有限公司年终工作总结第2页管理；同时积极参与筹资活动，1---10月份成功从外部借款10720万元，为公司生产经营提供了资金保障。综合管理方面，完善了合同管理制度和用工制度，员工用工备案率达百分之百；完善了招投标管理办法和物资采购制度，有效地防控了风险。保卫工作方面，加强了相关政府部门的协调加强了消防、民爆、值班巡逻等方面的管理，做好综合治安工作；同时，强化保安队伍建设，按照“文明执勤，严格执法”的要求，强化军事训练和文明行为培训，较好地提升了队伍素质，为矿区生产经营创造了平安和谐的环境。
面对今年上半年煤炭市场低迷及国内市场经济形势，**年煤炭销售工作任务将十分艰巨，我们要切实增强自己的责任感和使命感，凝心聚力，真抓实干，变压力为动力，化挑战为机遇，为圆满完成公司下达的各项销售工作任务而努力。
纸业制品有限公司的实习总结
正如曾应教授所说：“搞管理，三分理论，七分实践”。我们必须在学习中实践、实践中学习，同时在实践过程中必须善于思考，善于创造，善于归纳，这样才有理想的收获。实践是管理的基础，如果没有实践的支撑，没有经验的积累，光谈理论，只能是空想主义，宛如空中楼阁，虚无缥缈；再高深的理论，如果不能转化为实践，就产生不了效益，也就失去了它的存在意义。
20**年5月4日到7日，在朋友的介绍下，我顺利而有意义地参观了佛山永久纸业制品有限公司，我参观过程中我感受颇深，虽然只是短短的四天时间，但我觉得真的是学到很多东西。也深深地体会到：“纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行”的含义了。一直没有真正接触社会的我，总是认为企业这怎样做，那应该怎么做。但是，在现实的生活中，存在太多我们不能估计的因素，影响着企业的发展，与我理想状态相差很远。要真想了解企业经营管理当中的某一方面，了解一家企业的运作，了解该行业的游戏规则，就只有踏踏实实的到企业当中去，实践出真知。下面就将我在实践中看到听到的一些事写下来：
一、公司简介：
佛山永久纸业制品有限公司成立于***年，坐落在广东省佛山市禅城区张槎大布顶，拥有2万平方米的厂房面积，是一间专业生产瓦楞纸箱、浸蜡纸箱、纸栈板等纸制品包装的中外合资经营公司，到现在为止年营业额在人民币5000万元左右，年进口额也不少，拥有的员工有200多人。同时该公司地理位置优越，交通便利；拥有先进水平的瓦楞纸箱、浸蜡纸箱生产线、纸浆模塑生产线以及纸栈板生产设备和技术，是佛山市首家通过ISO9001:2000认证的纸制品生产企业。佛山永久纸业制品有限公司经营范围十分之广泛，同时也建立了很多品牌：永久纸箱、永久纸栈板、永久浸蜡纸箱。
近十多年来，佛山永久纸业制品有限公司一直致力于提高产品的质量，不断提升质量管理水平。近年来，它建立健全ISO质量认证体系，从原材料进厂到半成品、成品都严格按照ISO标准进行检测。公司拥有完善的检测设备，可对纸板、纸箱的耐破、边压、戳穿、粘合、含水量等性能进行精确测定。经过十多年的奋斗，公司积累了雄厚的技术实力，拥有一批高水平技术人员。产品经省进出口商品检验局检验，出口纸箱质量达到国家要求，是广东省商检局认定的出口纸箱包装生产企业。拥有自主出口权，可满足各类家电、轻工五金类产品、粮油食品、工艺品、化妆品包装等纸包装箱的需要。年产各种纸箱、纸盒、纸板可达3000万平方米；纸栈板年生产能力达200多万件。从以上数据可以看出该公司实力雄厚，管理水平也不错。
通过听该公司工作人员的介绍和与他们交谈以及自己的参观过程，我对这家纸业制品有限公司的生产和管理运作有了一定的了解。下面就根据我参观实习所得，总结该公司在生产中的一些情况：
二、公司运作流程：
佛山永久纸业制品有限公司生产的产品很多，从原材料到半成品、成品都可能用到同一台机器，所以他们的分工好象不是很明确。但是各个环节都有相应的任务，一环扣一环，就象链条，如果某个环节工作出现问题，就会影响其他环节的工作，那样会影响交货时间。下面就以瓦楞纸箱生产线为例：
1、A)瓦楞纸箱生产工艺流程图：
B)佛山永久纸业制品有限公司各部门职能图:
由于到实践时间不长，有一些部门没有参观到，可能漏了，但是现在主要介绍：财统部、采购部、配送部、仓储部等几个部门。
1）财统部：财务和统计主要是统计工人的工资和材料部、仓库的物资，同时也收集个方面的资料。例如：财务报告可以给管理者可靠的信息做相应的决策，从而使公司扩大再生产。
2）采购部：原材料和半成品的供应是否良好，对于供货进度与运输的管理以及其他部门的生产管理起至关重要的作用。从接受订单到回收货款，公司的各个部门都是紧密联系的。所以采购员的基本目的是以最低价买进，而且要保证质量和货源可靠，从而保证工序各个环节的顺利完成。
3）配送部：该公司拥有自己的配送队伍，当接到定单可以及时地送货。但是我觉得或者也是一个缺点。当今社会分工越来越细，而且现在的物流公司的服务很好，他们可以通过物流公司相应的减少配送车队，从而增加利润。
4）仓储部：有人说库存是企业的“必要的恶魔”，所以搞好库存的平衡是十分重要的。库存太多，管理费用就要增加；库存太少，又会出现短缺。如因短缺造成停产，那就严重影响公司的生产运作。对于佛山永久纸业制品有限公司来说，库存问题是十分严重。在参观过程中，我只是看了该公司的完成品库存，没有参观原材料库存和半成品库存。但是我觉得他们的完成品的库存摆放杂乱无章，没有很好利用仓库。
2、企业的布置特点：
该公司的自动化水平相对较低，它主要是离散加工，产品的质量和生产率很大程度依赖于工人的个人速度，因为该公司是做纸的，绝大部分都是人操作，而自动化仅处在个别部门，而且它们的产品很大，占用很大的地方。所以产品生产出来运到仓库里，大大地降低了仓库的利用率。
1）打浆设备：以双圆盘磨浆机处理，产生末疏解开的“浆点”，在纸面形成“浆斑”。
2）工艺流程：将分散剂随水缓慢加入有搅拌器的水溶液中，经持续搅拌并充分溶解后，加水稀释经一段时间后加入网前箱与纸浆混合要的纸。
我参观的仓库平面图（企业的一小部分）：
3、产品销售管理流程及各个部门的合作（企业的一小部分）：
从上图可以看出该公司产品销售涉及很多部门：如财务部、配送部、销售部、统计部等等，可以说他们一动牵全发，所以在那么多的部门参与下，每个环节都不可以出错的，同时它们十分严谨。但是我在参观的时候发现它们在这个方面做得不好，他们每个部门好象不是很合作，都是自己做自己的，没有统一是思想，所以我认为他们在这个方面应该该进。
三、总结：
“搞管理，三分理论，七分实践”是经过实践验证的真理，也是曾教授讲授《生产与运作管理》，使我们明白的人生道理，在以后工作中会受益匪浅。以后的学习或实习过程中，我都会注意理论和实践的结合，活学活用。最后，我祝贺佛山永久纸业制品有限公司步步高升，生意兴隆！同时也感谢曾教授给我们这次实习的机会，衷心的感谢他。
股份公司财务决算工作会议上的总结
同志们：
下午好！在与会代表的一致努力下，本次决算会各项议程如期结束，会议取得了圆满成功。会议期间，股份公司财务总监王同志代表公司管理层做了重要讲话，财务部副总经理同志就2012年财务决算工作做了部署，财务部会计处的同志就决算编报的具体事宜进行了讲解。王财务总监的重要讲话和副总经理的决算报告，对指导公司的财务工作和搞好2012年度财务决算工作有着重要的作用，希望各单位会后深入学习领会。特别是对王总监的重要讲话，要与前几次王总讲话贯穿起来，进行系统学习和领会，统一思想，把握脉搏，明确方向，学习方法，抓好落实，努力实现财务工作的“两推进、两深化、两延伸”，为建设“两个一流”，为公司持续有效快速发展做出贡献。本次会议期间，财务部还特别邀请了国家财政部会计司准则一处女士介绍了中国会计准则制度的发展演变历程及执行中的问题，北京市西城区国税局所长也为我们讲解了所得税汇算清缴报表填制方法，会计公司的先生向我们介绍了国际会计准则的发展变化趋势。会议组织了分组讨论，大家畅所欲言，提出了许多好的意见和建议，对我们今后的工作大有裨益。本次决算会既是一次年度财务决算工作布置会，又是一次财务工作业务交流会，尽管会期较短，但是内容十分丰富，希望各位代表会后及时消化吸收并逐级传达，切实贯彻执行。今后我们在会议内容的安排上，在完成决算工作布置的基础上，将尽可能多的安排一些业务交流和研讨活动，创建“知识型”、“学习型”、“沟通型”的会风，充分体现“以人为本”的先进文化理念，增进总部、专业公司、地区公司财务人员的沟通和理解，集思广益，把财务系统真正建设成一个团结友爱的集体，一所培养人才的学校，一支能打硬仗的队伍，努力把我们共同的事业做得更好。下面，我就如何贯彻王财务总监财务工作电话会议讲话和本次决算会上的讲话精神，以及如何做好2012年度财务决算工作讲几点具体意见：
一、今后一年的重点财务工作过去一年来，财务系统各级组织和广大财务人员认真贯彻国家财经法规和政策，严格遵循会计准则和制度，积极落实公司的有关财务会计政策和制度，紧紧围绕公司发展战略，思路清晰，重点突出的开展了一系列工作，不断向建设“一流的财务管理体制和运行机制，一流的财务管理队伍”的总体奋斗目标迈进，为公司出色完成生产经营各项指标付出了大量艰辛的劳动，做出了积极贡献，得到公司各级管理层的表扬。在此，我代表财务部向长期支持我们工作的各级领导和广大财务人员,及其家属表示衷心的感谢，希望我们财务战线的广大员工进一步团结起来，上下一心，精诚合作，为建设“两个一流”献策献力，加快公司财务管理工作的现代化步伐。
（一）进一步深化全面预算管理，积极研究建立科学的财务预算模型和机制去年以来，在各专业公司和地区公司财务部门的配合努力下，财务部建立了“以利润目标为基础、以市场变化为依据、以业务单元为载体”的预算模型，制定了增产增收、降本降费的预算机制，明确了总部、专业公司、地区公司的三级预算管理体系中各层次的责、权、利关系，强化了各职能部门的横向协调配合。为了更好的发挥预算管理的约束和激励机制，为公司的生产经营提供有力支持，财务部从年初开始，按月编制了执行预算。公司在预算管理方面所作的努力，进一步完善了公司的预算编制体系和运行机制，全面预算管理得以进一步深化，预算约束与激励机制日趋完善，有力的保证了公司经营目标的实现。但是，我们还应清醒地看到，我们目前的工作与国际大公司的管理水平和公司领导的要求还有较大差距。随着公司的发展和业务的拓展，我们还要再接再厉，抓紧研究，尽快建立一套适合公司实际的、科学的财务预算模型和机制，充分发挥预算管理的约束和激励作用，为管理层进行决策和对公司实现有效管理提供有力的支持。在这项工作上，要重视继承，更要注重创新，要把经验理性化，要通过事实发现规律，解放思想，转变观念，勇于实践，挑战难关。
（二）积极稳健推进收支两条线，逐步实现资金全额集中管理，不断完善现行资金管理体制近年来，在公司管理层和有关部门的大力支持下，在各有关地区公司的密切配合下，资金集中管理的力度进一步加强，收支两条线已经在化工销售企业和炼化企业全面启动并平稳运行，炼油销售系统的试点工作也取得了阶段性成果。这些都为我们全面实现收支两条线进行了有益的尝试，取得了许多宝贵的经验。为确保收支两条线工作的安全平稳运行和稳步推进，下一步我们要在全面总结正反两方面经验的基础上，按照王总监10月13日在“全面启动炼油销售系统资金收支两条线工作会议”上提出的时间表，进一步完善现行的资金管理运行机制，积极稳妥地开展工作。一是要建立完善的管理办法和健全的内部控制机制，规范业务审批及操作程序，形成内部控制与外部监督相结合的管理机制，确保资金安全。二是要在不断总结试点单位经验的基础上，结合本单位实际情况，科学论证，因地制宜地做好方案设计和优化工作，以确保资金收支顺畅，运行安全高效。三是要继续加强和巩固与工商银行的合作关系，本着“友好协商、共同发展”的原则，进一步加强与工行的交流与合作。四是要充分发挥资金管理对企业全面财务管理的支持和保障作用，防范风险，注重总量和过程，实现有效控制。五是要强化资金管理人员的职业道德、业务素质教育，树立正确的权力观、事业观，不断提高他们的业务技能和风险意识，坚决杜绝资金不安全事故的发生。
（三）进一步加强债务集中管理，加大对控股公司的债务管理工作力度上市以来，股份公司坚持实施债务集中管理，取得了巨大的成效，合并报表有息债务余额从底的1444亿元下降到XX年底的813亿元，三年累计为公司减少财务费用204.81亿元。截至XX年三季度末，公司合并报表有息债务余额为718亿元，比年初又下降了95亿元。在各级地区公司的理解和支持下，债务集中管理为公司增加了十分可观的经济效益，多次得到公司管理层的肯定。但是，仍有个别合并报表单位，和部分新增的控股公司，对股份公司债务集中管理的政策理解不深、重视不够。对此，股份公司已经开始着手对控股公司债务集中管理工作进行细化，以督促控股公司树立风险和效益意识，规范操作程序、明确工作责任，强化地区公司的管理监督作用。各地区公司要认真清理所辖控股公司、尤其是新增合并报表控股公司的有息债务，积极主动地发挥本级公司的管理职能，与股份公司总部和专业公司紧密配合，共同做好控股公司债务集中管理工作。
（四）继续推进财务集中核算，保证集中核算工作如期实现去年财务工作电话会议之后，各地区公司立足实际，在各级领导的直接参与和大力支持下，在广大财务人员的共同努力下，积极稳健，有条不紊的开展集中核算工作，取得了良好的效果。到目前为止，股份公司所属所有炼化企业已经全面实现了一级集中核算，油田企业集中核算工作也已基本完成，并于10月10日在辽河油田召开了现场总结会，比计划的时间表提前了两个月。从目前各单位运行情况看，集中核算工作的开展和实施，大大减少了各地区公司的会计实体，缩短了财务报告流程，减轻了财务人员的工作强度，提高了工作效率。并且会计核算工作得以进一步规范，数据口径统一了，信息质量也提高了，集中核算工作已经得到了公司上下的一致认可，可谓深入人心，深得民意。集团公司领导、股份公司管理层对这项工作一直都非常重视和支持，并充分肯定了所取得的阶段性成果，也对下一步工作提出了明确要求。为了实现公司财务管理模式、管理方法和核算流程的巨大变革，实现会计信息共享，进一步改进和提升公司的财务管理工作手段，为实现建设具有国际竞争力跨国企业集团战略目标提供现代化的会计保障，希望各地区公司对前一个阶段的工作进行一次全面系统的认真总结，查错补漏，不断完善，为下一步工作打好基础。按照集中核算工作的既定目标，明年要在销售企业以及尚未实现集中核算的其他地区公司进行实施。销售企业和炼化、油气田企业相比，存在着地域分散、基础设施落后、经营模式复杂多样、人员素质参差不齐等较为特殊的因素，对于集中核算工作的推进，可能面临更多的困难，对此要做好充分估计和准备。对于未实施集中核算的地区公司，要认真学习炼化企业和油气田企业的成功经验，科学研究，多方求证，坚持业务流程优化，坚持投资效益的原则，立足实际，克服困难，谨慎决策，积极稳妥地开展工作，确保会计集中核算工作稳步推进，为增值税的集中缴纳创造条件，为实现股份公司集中核算目标，提升股份公司整体财务管理水平，向各级领导提供及时准确的会计信息，给企业生产经营决策提供高质量的服务。
（五）加强会计制度研究，进一步夯实会计基础工作随着我国经济的高速发展和国企改革的逐步深入，企业会计制度做出了一系列重大调整，会计准则的颁布出台进度也有所加快。再加之安然、世通等声名显赫的国际大公司相继爆出财务丑闻，国际会计准则、美国会计准则也纷纷增加了一些新的条款，加大对上市公司的监管力度。为了正确理解与贯彻实施这些准则和制度，规避公司财务和经营风险，满足财务信息披露需要，适应政府有关部门和监管机构的要求，各地区公司总会计师要高度重视对会计制度的研究工作，每年都要将学习研究会计制度作为财务工作的一项重要内容来抓。要通过举办研讨会、经验交流会、业务培训班等多种形式，在本单位养成一个学习研究会计制度的良好习惯，进一步夯实会计基础工作，规范会计核算，提高会计信息的真实性和有效性。此外，我们还应积极配合国家有关部门，参与会计准则和制度的制定。日前，国家财政部正式批准立项由集团公司总会计师贡华章主持的“石油天然气会计”课题研究。此课题将为我国制定石油天然气会计准则提供服务。按照领导指示，这项工作具体由我公司来做基础性的研究，希望各地区公司积极配合财务部，共同完成好课题的研究工作。不久前，财务部组织了股份公司成立以来的第一次财务工作大检查，要求各地区公司对以来的财务工作在自查、互查的基础上，进行一次较为系统地总结。从检查的初步情况看，大多数地区公司能够严格执行国家有关的经济法规、会计准则和制度，能够正确理解和贯彻股份公司的财务管理规定、会计政策等。但也有极个别单位对政策制度的研究不够，理解不透，在执行中出现了偏差。希望各地区公司能够通过这次检查，找出工作的薄弱环节，进一步夯实会计基础工作，为整个财务管理工作水平的全面提高奠定坚实的基础。
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