市委审计部门全年审计项目管理计划。
根据公司领导对工作的计划和安排，已经到了要开始写工作计划的时候了制定工作计划要合理规划工作目标，并关注目标完成的结果。我们究竟应该怎样才能写好工作计划呢？下面是小编帮大家整理的市委审计部门全年审计项目管理计划,更多信息请继续关注我们的网站。
各股（室）：
年，我局继续贯彻落实科学发展观，围绕市委、市政府工作中心，坚持推进法治、维护民生、推动改革、促进发展的审计工作方针，依法履行审计监督职责，发挥审计保障国家经济社会运行“免疫系统”功能的作用，促进市经济跃升发展。根据《审计法》、《预算法》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》的要求，制定年审计工作计划。
年审计项目计划遵循以下原则：一是服务经济社会发展大局，围绕促进经济平稳较快发展这条主线，重点关注宏观调控政策执行情况和效果，促进保增长、扩内需、调结构的各项措施落实到位，维护国家经济安全，推进制度、机制、体制创新和反腐倡廉建设；二是贯彻审计工作“两手抓’’的要求，审计项目安排既要有利于揭露和查处重大违法违规问题和经济犯罪线索，又要有利于推进政策、制度、机制的完善和体制改革，发挥审计的建设性作用；三是继续加强和深化财政同级预算执行审计、经济责任审计，进一步强化绩效审计和专项审计调查，促进审计业务工作全面协调发展；四是量力而行，控制审计项目数量和审计工作强度，留有余地，以应对形势变化，完成好市委、市政府临时交办的审计任务；五是加强审计项目管理，严格控制项目进度，提高审计工作效率，所有审计项目年内必须完成。
一、本级财政预算执行审计
本级预算执行审计包括本级财政预算编制、预算执行和其他财政收支情况，关注政府负债的合理性、安全性和效益性。对农业局、老区办、农办（含移民局）、土地局年预算执行情况进行审计；对上述部门强农惠农资金的管理与使用情况开展审计调查；对土地出让金、土地整理及土地收储项目资金的管理、使用情况开展审计调查。同时结合部门预算执行审计，对杨健康、王其文离任及叶桂芳、刘贤铿、饶正华、林建成任中经济责任进行审计。审计的内容与重点要围绕“预算编制”和“预算执行”展开，采取“一竿子到底”审计方法，由财政预算指标入手，对资金流向纵向跟踪到项目（或到村入户），以规范预算管理和财政分配秩序，并对财政资金的使用效益情况进行评价。（详见《年同级预算执行情况审计总方案》）
㈠对市财政局的审计
审计的范围主要是市财政局年预算收入、预算支出、预算平衡及其他财政资金。根据审计需要，可追溯至以前年度。审计的重点内容，是摸清年财政局农财股、经建股、社保股、农税股对农业局、农办、移民局、老区办、土地局经费预算与年－年项目预算指标情况，关注预算拨款及专项资金拨款的均衡性，考察资金的结余情况，评价资金使用的时效性、效率性；了解上述资金分别占财政预算资金总量及财政资金总量的比重、纳入市人大监督的财政性资金占全部财政性资金的比重等情况；对农村一事一议资金的安排、使用的合理性、效益性进行评价。
㈡对部门预算执行情况的审计
对农业局、 农办、移民局、老区办、土地局年预算执行情况进行审计。
㈢对部门专项资金管理、使用及效益情况开展审计调查
1、对农业局年－年农业综合开发、测土配方、基层农技体系建设、农村户用沼气等专项资金及6.20救灾，畜牧水产局污染治理、动物防疫检疫等专项资金管理、使用及效益情况开展专项审计调查。
2、对年－年市委农办阳光工程、新农村建设专项资金，市移民局移民后续扶持资金，市老区办造福工程、支援不发达地区、新农村建设等专项资金，市为民办实事农村一事一议专项补助，救灾等专项资金管理、使用及效益情况开展专项审计调查。
3、对国土资源局年-年土地出让金收支、管理情况，土地收储及土地整理项目资金管理、使用情况开展专项审计调查。
二、经济责任审计
(一)审计的主要目标
以财政财务收支为主线，紧扣领导干部任期经济责任主题，通过对领导干部任职期间财政收支活动的真实、合法、效益及遵守财经纪律情况的审计，摸清家底及财政财务管理情况，客观评价领导干部在任职期间经济工作目标实现情况以及在政府经济活动中重大决策、经济管理等方面的业绩与相关责任，规范财政收支行为，提高财政资金使用效益，促进领导干部贯彻国家经济政策、遵守财经法纪的自觉性，提升领导干部廉政、勤政的能力和水平。
(二)审计的主要内容及审计重点
1、市政府制定的年度财政经济目标的完成情况；
2、本单位自行制定的重大经济决策及实施的效益情况；
3、财政、财务收支决算的真实性、合法性；
4、债权、债务的真实性及任职前后的变动情况；
5、重大建设项目或重大投资项目的负债情况；
6、财政预算外资金、专项资金（基金），上级补助资金安排、管理、使用情况；
7、领导干部本人遵守财经纪律及廉洁自律的情况。
（三）审计的部门单位
按照市委组织部门委托的经济责任审计项目进行，项目总数约25个左右。（《年经济责任审计任务安排表》另行下达）
三、上级审计机关统一安排的项目：
1、对地方政府债务进行审计
地方政府债务审计工作按国务院办公厅国办发明电[年]6号文件暨地方政府性债务审计工作方案执行。
2、 配合南平市审计局开展武邵高速公路征迁补偿审计。
3、 配合南平市审计局开展农村社会养老保险审计调查。
4、配合省审计厅做好年“6.13”救灾资金跟踪审计、校安工程跟踪审计等。
四、市委市政府临时交办的审计任务。
五、计划组织实施的保障措施：
㈠提高审计工作效率
要牢固树立全局观念，对照计划规定的完成时间，加强进度控制，确保完成计划进度的时效性；项目完成后要及时做好统计台帐和报表。我局将加强效能跟踪检查，不断关注项目进度，抓好督查督办工作，各股室原则上应按确定的时间实施完成。审计过程中的相关事项要及时向分管领导报告，重大问题按规定提交审理会研究，做到依法审计，实事求是。
㈡偿试机辅助审计
要重视信息化建设和计算机技术的推广和应用，有条件的项目要积极尝试使用计算机辅助审计，并注意搞好计算机审计应用案例的总结和交流，争取今年在计算机审计方面有所突破。
㈢积极开发利用审计成果
要加强对审计成果的开发利用，要根据审计情况进行加工分析。争取更多的审计成果得到领导的关注和重视，有力地督促主管部门及被审计单位提高管理水平。
FwR816.coM编辑精选
审计部门工作计划书
认真学习全国审计工作会议精神，深入贯彻落实党的十八大精神，按照省、市审计工作的总体部署和要求，紧紧围绕区委区政府中心工作，突出“预算执行审计、经济责任审计、绩效审计、政府投资审计”四大主题，全面履行审计监督职责，为我区经济持续健康发展作出更大的贡献。同时，不断加强廉政建设、机关作风建设，开拓工作思路，创新工作方法，提高审计质量，促进审计工作向更高层次迈进。
根据上述工作思路，20xx年我局的审计工作旨在推动“四个深化”、“三个加强”，实现审计工作再上新台阶。
一是深化政府财政审计工作，构建财政审计大格局。
认真梳理20xx年本级财政资金的增长方式和支出结构，以全部政府性资金为主线，以构建财政审计一体化为思路，紧紧围绕财政“重点、热点、难点”问题，把当年急待解决、政府关心、人大关注的问题作为审计重点，把“三公经费”和会议费开支情况作为审计的重要内容，将财政审计与税收征管审计、经济责任审计、绩效审计和政府投资审计等多种审计形式相结合，丰富财政审计的广度和深度。同时，重点关注20xx年本级地方财政预算执行审计发现问题的整改情况，促进公共财政体系的逐步健全和完善，提高财政资金的使用效益。
二是深化领导干部经济责任审计工作，不断加强干部权力运行监督。
20xx年我区经济责任审计任务非常繁重，全局工作主要围绕经济责任审计工作展开，我们将进一步统一思想、统一布局，统筹安排审计力量，形成全局一盘棋，充分发挥合力，充分利用审计资源，将各部门落实中央“八项规定”相关要求的情况作为审计的重要内容，优质高效完成区委组织部委托和上级审计机关授权的经济责任审计项目。组织召开我区经济责任审计领导小组会议，将前期经济责任审计中所发现的重大问题、普遍性和趋势性问题，通过经济责任审计领导小组会议进行披露和分析，为领导干部监督管理工作提供支持，为区委全面考察、正确使用干部提供依据。
三是深化专项、绩效审计工作，强化“以民为本”的服务意识。
关注政府在保障和改善民生方面的投入力度，深化对关系经济社会发展、涉及人民群众切身利益的环境、科技、医疗、教育、社会保障等公共领域专项资金的审计和审计调查。加大专项资金和政府投资项目绩效审计力度。揭露和查处严重铺张浪费、财政资金损失及效益低下等问题，促进勤俭节约，把钱用在刀刃上。在进行绩效评价时，不仅要看经济效益、社会效益，而且要深入分析环境和生态效益，促进实现有速度、高质量、高效益、可持续发展。
四是深化政府投资项目审计工作，继续探索创新工作方法及程序。
加强对政府重视，群众关心，社会关注的重大政府投资项目的审计，积极开展惠民工程项目、市容环境提升项目审计以及保障性安居工程审计，实现对重大项目建设过程中的决策、规划、设计、招标、施工、监理等环节的全覆盖、全跟踪，把事前预防、事中控制和事后监督有机结合起来，及时发现问题，及时堵塞漏洞，减少损失浪费。通过进一步完善政府投资审计工作和“三级复核”审批流程，提高政府投资项目审计质量和审计效率，力求限度的节约投资建设成本，提高财政资金的使用效益。
五是加强审计信息化建设，拓展计算机审计方法。
信息化建设是审计工作的技术手段和转型发展的重点突破口，我们将加大硬件投入、构建网络平台，实现审计AO系统与外网相互独立、安全运行，充分利用AO软件及交互功能管理审计项目、控制审计现场，真正实现审计过程的无纸化;另一方面通过组织信息化相关知识的学习、培训，提高审计人员的专业技能，不断总结计算机审计经验，提炼计算机审计成果，实现计算机审计案例共享。
六是加强审计成果转化利用，提升审计效果。
审计成果的转化利用是提升审计效果的关键，首先要注重从制度建设入手，从规范管理，防范风险的角度出发，从体制机制上提出解决问题和预防问题的办法。其次要注重综合分析，对审计报告内容进行总结归纳和分析提炼，把握普遍性和规律性问题，形成综合性和具有前瞻性的审计分析成果。最后要落实整改，建立健全跟踪落实机制，对报告中发现问题的整改情况进行全面反馈和检查，督促被审计单位认真整改。
七是加强审计机关自身建设，推动审计事业科学发展。
审计部门作为政府监督部门，“打铁还需自身硬”。一要加强廉政建设。严格依法履行审计职责，严格遵守审计工作“八不准”纪律、保密纪律和各项廉政纪律，自觉接受各方面监督。二要加强作风建设。引导审计人员要树立正确的人生观、世界观和价值观，坚决贯彻落实“八项规定”，改进作风，杜绝慵懒散，提振精气神。三要加强对审计人员的业务培训，提升审计能力。提升审计能力。利用市审计教育基地，定期不定期对审计人员培训，提升审计人员专业素质和业务水平，优化审计人员结构，营造良好的学习氛围，打造一支技术优良的审计干部队伍。
审计局审计项目计划
审计局审计项目计划
20**度**区审计项目安排的总体思路是：以党的十八大、十八届三中、四中、五中全会精神为指导，深入贯彻落实《国务院关于加强审计工作的意见》和《**省政府关于加强审计工作的实施意见》文件精神，把审计工作的着力点放在稳增长调结构惠民生、维护经济健康运行、全面深化改革、全面建设小康社会等宏观政策措施的贯彻落实上，加快审计队伍职业化建设，着力推进审计监督对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任全覆盖，为建设“美丽**”做出积极贡献。
20**年度审计项目计划安排遵循全面审计、突出重点，紧紧围绕区委、区政府工作中心，全面把握相关领域的总体情况，按照有深度、有重点、有步骤、有成效的要求，有序推进审计监督全覆盖。重点突出“四个深化”。一是深化政府财政审计工作，构建财政审计大格局。紧紧围绕财政“重点、热点、难点”问题，重点关注财政支出绩效、积极财政政策贯彻落实、存量资金盘活、专项资金整合及统筹使用情况，把“三公经费”和会议费开支情况作为审计的重要内容，促进公共财政体系的逐步健全和完善，提高财政资金的使用效益。二是深化领导干部经济责任审计工作，不断加强干部权力运行监督。进一步统一思想、统一布局，统筹安排审计力量，充分发挥合力，将各部门落实中央“八项规定”相关要求的情况作为审计的重要内容，优质高效完成区人大、区委组织部委托和上级审计机关授权的经济责任审计项目。披露和分析经济责任审计中所发现的重大问题、普遍性和趋势性问题，为领导干部监督管理工作提供支持，为区委全面考察、正确使用干部提供依据。三是深化民生专项资金审计工作，强化“以民为本”的服务意识。关注政府在保障和改善民生方面的投入力度，深化对关系经济社会发展、涉及人民群众切身利益的医疗、教育、社会保障等公共领域专项资金的审计和审计调查。积极配合上级审计机关开展医疗保险和救助资金、保障性安居工程、农村饮水安全资金等专项审计。四是深化政府投资项目审计工作，继续探索创新工作方法及程序。加强对政府重视、群众关心、社会关注的重大政府投资项目的跟踪审计，把事前预防、事中控制和事后监督有机结合起来，及时发现问题，及时堵塞漏洞，减少损失浪费，力求最大限度的节约投资建设成本，提高财政资金的使用效益。如遇上级审计机关和区政府年中追加审计项目，本计划将作相应调整。
一、财政同级审（1个）
20**年度区本级预算执行情况审计范围：一是区财政局20**年度区本级预算执行情况审计。二是4个区直单位20**年度部门预算执行情况审计（区重点办、区民政局、区商务局、市二中）
总体目标: 以推动财政政策贯彻落实、促进盘活财政存量资金、提高财政资金使用绩效、维护公共资金安全、推进财税体制改革为目标，重点关注财税政策执行、财政预算体系完善、财政支出结构优化、财政存量资金使用、专项资金整合，以及中央八项规定精神贯彻落实等情况。揭示区级预算和区级财政管理中预算编制、预算执行、资金分配、资金使用、政策效果等方面存在的突出问题，从体制、机制、制度和政策层面分析原因，有针对性地提出改进建议。促进提高积极财政政策的实施效果；促进建立更加统一完整科学的预算管理制度；促进建立和完善财政专项资金管理制度；促进财政法制化建设；促进提高财政资金绩效管理。
责任部门及完成时间：财经外贸外资股和法规审理股负责财政局20**年度区本级预算执行情况审计；经济责任审计股负责区商务局、区民政局，行政事业股负责区重点办、市二中部门预算执行情况审计。要求20**年4月20日前结束现场审计。
二、领导干部经济责任审计（30个）
审计目标和重点：以促进领导干部推动本部门（单位）科学发展和守纪守法守规尽责为目标，重点关注贯彻党和国家、省委省政府、市委市政府、区委区政府重大决策部署、遵守有关法律法规、目标责任制完成、重大经济决策、预算执行和其他财政财务收支、内部管理及所属单位监管、履行党风廉政建设第一责任人职责，以及本人遵守有关廉洁从政规定等情况（乡镇领导干部的经济责任审计要将对环境保护和自然资源管理使用情况的内容纳入其中）。坚持任中和离任审计相结合，把对领导干部的监督和对人、财、物的管理使用的监督有机地结合起来。把各级各部门的“三公”经费、配车用车、出国出境、会议庆典等作为审计重点，把债务管理、民生改善、生态效益、节能减排等指标作为经济责任审计的重要内容，为区委全面考察、正确使用干部提供依据。
责任部门及完成时间：审计项目计划以区组织部审定为准，局机关各业务股室具体组织实施，20**年12月底前完成。
三、专项资金审计或专项审计（5个）
（一）20**年度城镇保障性安居工程跟踪审计（署、厅统一安排）
审计目标与重点：以推动安居工程依法有序建设和管理、促进安居工程政策落实、切实维护人民群众住房保障权益为目标，关注安居工程建设、管理及总体情况；各级财政和贷款、社会融资支持安居工程项目与安居工程资金统筹使用情况；棚改货币化安置政策实施情况、配套基础设施建设情况、税费减免和贷款优惠利率落实情况；安居工程土地供应和建设审批情况；重点审查以虚假材料骗取住房保障待遇、挪用套取、克扣截留资金以及官商勾结、以权谋私等问题。
组织方式和审计时间：按照上级审计机关统一工作方案的要求，我局统筹安排审计人员参加。按照上级审计机关统一安排的时间实施，具体审计另行安排。
（二）基本医疗、保险基金和医疗救助资金审计（署、厅统一安排）
审计目标和重点：以促进惠民政策贯彻落实，推动完善基本医疗保障制度为目标，重点关注基本医疗保障基金收支规模、结构和管理使用情况，关注资金运行和政策执行中存在的突出问题，揭示重大违法违纪问题。
组织方式和审计时间：按照上级审计机关统一工作方案的要求，我局统筹安排审计人员参加。按照上级审计机关统一安排的时间实施，具体审计另行安排。
（三）扶贫资金专项审计（市局统一安排）
审计目标和重点：以促进惠民政策贯彻落实，推动完善基本医疗保障制度为目标，重点关注基本医疗保障基金收支规模、结构和管理使用情况，关注资金运行和政策执行中存在的突出问题，揭示重大违法违纪问题。
组织方式和审计时间：按照上级审计机关统一工作方案的要求，我局统筹安排审计人员参加。按照上级审计机关统一安排的时间实施，具体审计另行安排。
（四）稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实情况跟踪审计（署、厅统一安排）
审计目标与重点：以推动中央、省委省政府重大政策措施落实到位为目标，按季度与审计地域特点，紧紧围绕项目落地、简政放权、资金保障、政策落实、风险防范等重点，高度关注创业创新、扩大有效投资、推进新型城市化、电子商务、节能环保等领域政策落实情况以及“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板”任务完成情况，总结成效，揭示和查出不作为、慢作为、假作为、乱作为等问题。
（五）湘江流域重金属治理专项资金财务收支审计
审计目标与重点：以建立完善重金属污染治理资金投入机制为目标，强化湘江流域重金属治理治旧控新、减排增效的治理措施，确保治理项目资金使用规范，加大环境保护监察执法力度、加快重金属污染防治技术研究开发和建立完善配套政策制度等。
组织方式和审计时间：按照上级审计机关和区政府工作统一安排，具体审计时间另行安排。
四、固定资产投资审计（84个）
审计目标和重点：以促进项目建设中各责任单位依法、依规、依约办事，完善跟踪审计责任机制为目标，高度关注工程招投标、工程质量、征地拆迁、项目资金管理和使用等方面存在的问题，重点检查项目建设过程中法人制度、招投标制度、监理制度、合同管理制度、材料及设备采购制度和财务管理、资金使用制度等的建立和执行情况，核实重要单项工程造价的真实性，检查有无违法违规、管理薄弱和重大损失浪费问题。同时监督指导中介机构现场工作质量，整合中介机构跟踪审计成果。对管理体制中存在的薄弱环节，提出有针对性的改进意见和建议。
责任部门：固定资产投资审计股负责实施，20**年12月底前完成。
五、专项检查（ 全区“纠‘四风’、治陋习、正品行”作风大提质活动和“雁过拔毛”式腐败问题专项治理活动的专项检查）
1、元旦、春节、端午、中秋、国庆期间经费支出专项检查，由纪检组牵头，抽调相关股室人员参加，纪检组综合上报。
2、“雁过拔毛”式腐败问题专项整治，相关业务股室提供问题清单，纪检组综合上报。
3、纠“四风”、治陋习、正品行专项整治，由纪检组负责，相关业务股室提供问题清单，纪检组综合上报。
4、纪检组协助区财政局整治全区单位借项目指挥部或以开展活动等名义，违规发放津补贴，超标准、超范围发放加班费、奖金，变相发放福利。
5、纪检组配合纪委对全区单位20**年度“三公经费”支出专项检查。
审计项目计划
审计项目计划
20**度**区审计项目安排的总体思路是：以党的十八大、十八届三中、四中、五中全会精神为指导，深入贯彻落实《国务院关于加强审计工作的意见》和《**省政府关于加强审计工作的实施意见》文件精神，把审计工作的着力点放在稳增长调结构惠民生、维护经济健康运行、全面深化改革、全面建设小康社会等宏观政策措施的贯彻落实上，加快审计队伍职业化建设，着力推进审计监督对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任全覆盖，为建设“美丽**”做出积极贡献。
20**年度审计项目计划安排遵循全面审计、突出重点，紧紧围绕区委、区政府工作中心，全面把握相关领域的总体情况，按照有深度、有重点、有步骤、有成效的要求，有序推进审计监督全覆盖。重点突出“四个深化”。一是深化政府财政审计工作，构建财政审计大格局。紧紧围绕财政“重点、热点、难点”问题，重点关注财政支出绩效、积极财政政策贯彻落实、存量资金盘活、专项资金整合及统筹使用情况，把“三公经费”和会议费开支情况作为审计的重要内容，促进公共财政体系的逐步健全和完善，提高财政资金的使用效益。二是深化领导干部经济责任审计工作，不断加强干部权力运行监督。进一步统一思想、统一布局，统筹安排审计力量，充分发挥合力，将各部门落实中央“八项规定”相关要求的情况作为审计的重要内容，优质高效完成区人大、区委组织部委托和上级审计机关授权的经济责任审计项目。披露和分析经济责任审计中所发现的重大问题、普遍性和趋势性问题，为领导干部监督管理工作提供支持，为区委全面考察、正确使用干部提供依据。三是深化民生专项资金审计工作，强化“以民为本”的服务意识。关注政府在保障和改善民生方面的投入力度，深化对关系经济社会发展、涉及人民群众切身利益的医疗、教育、社会保障等公共领域专项资金的审计和审计调查。积极配合上级审计机关开展医疗保险和救助资金、保障性安居工程、农村饮水安全资金等专项审计。四是深化政府投资项目审计工作，继续探索创新工作方法及程序。加强对政府重视、群众关心、社会关注的重大政府投资项目的跟踪审计，把事前预防、事中控制和事后监督有机结合起来，及时发现问题，及时堵塞漏洞，减少损失浪费，力求最大限度的节约投资建设成本，提高财政资金的使用效益。如遇上级审计机关和区政府年中追加审计项目，本计划将作相应调整。
一、财政同级审（1个）
20**年度区本级预算执行情况审计范围：一是区财政局20**年度区本级预算执行情况审计。二是4个区直单位20**年度部门预算执行情况审计（区重点办、区民政局、区商务局、市二中）
总体目标: 以推动财政政策贯彻落实、促进盘活财政存量资金、提高财政资金使用绩效、维护公共资金安全、推进财税体制改革为目标，重点关注财税政策执行、财政预算体系完善、财政支出结构优化、财政存量资金使用、专项资金整合，以及中央八项规定精神贯彻落实等情况。揭示区级预算和区级财政管理中预算编制、预算执行、资金分配、资金使用、政策效果等方面存在的突出问题，从体制、机制、制度和政策层面分析原因，有针对性地提出改进建议。促进提高积极财政政策的实施效果；促进建立更加统一完整科学的预算管理制度；促进建立和完善财政专项资金管理制度；促进财政法制化建设；促进提高财政资金绩效管理。
责任部门及完成时间：财经外贸外资股和法规审理股负责财政局20**年度区本级预算执行情况审计；经济责任审计股负责区商务局、区民政局，行政事业股负责区重点办、市二中部门预算执行情况审计。要求20**年4月20日前结束现场审计。
二、领导干部经济责任审计（30个）
审计目标和重点：以促进领导干部推动本部门（单位）科学发展和守纪守法守规尽责为目标，重点关注贯彻党和国家、省委省政府、市委市政府、区委区政府重大决策部署、遵守有关法律法规、目标责任制完成、重大经济决策、预算执行和其他财政财务收支、内部管理及所属单位监管、履行党风廉政建设第一责任人职责，以及本人遵守有关廉洁从政规定等情况（乡镇领导干部的经济责任审计要将对环境保护和自然资源管理使用情况的内容纳入其中）。坚持任中和离任审计相结合，把对领导干部的监督和对人、财、物的管理使用的监督有机地结合起来。把各级各部门的“三公”经费、配车用车、出国出境、会议庆典等作为审计重点，把债务管理、民生改善、生态效益、节能减排等指标作为经济责任审计的重要内容，为区委全面考察、正确使用干部提供依据。
责任部门及完成时间：审计项目计划以区组织部审定为准，局机关各业务股室具体组织实施，20**年12月底前完成。
三、专项资金审计或专项审计（5个）
（一）20**年度城镇保障性安居工程跟踪审计（署、厅统一安排）
审计目标与重点：以推动安居工程依法有序建设和管理、促进安居工程政策落实、切实维护人民群众住房保障权益为目标，关注安居工程建设、管理及总体情况；各级财政和贷款、社会融资支持安居工程项目与安居工程资金统筹使用情况；棚改货币化安置政策实施情况、配套基础设施建设情况、税费减免和贷款优惠利率落实情况；安居工程土地供应和建设审批情况；重点审查以虚假材料骗取住房保障待遇、挪用套取、克扣截留资金以及官商勾结、以权谋私等问题。
组织方式和审计时间：按照上级审计机关统一工作方案的要求，我局统筹安排审计人员参加。按照上级审计机关统一安排的时间实施，具体审计另行安排。
（二）基本医疗、保险基金和医疗救助资金审计（署、厅统一安排）
审计目标和重点：以促进惠民政策贯彻落实，推动完善基本医疗保障制度为目标，重点关注基本医疗保障基金收支规模、结构和管理使用情况，关注资金运行和政策执行中存在的突出问题，揭示重大违法违纪问题。
组织方式和审计时间：按照上级审计机关统一工作方案的要求，我局统筹安排审计人员参加。按照上级审计机关统一安排的时间实施，具体审计另行安排。
（三）扶贫资金专项审计（市局统一安排）
审计目标和重点：以促进惠民政策贯彻落实，推动完善基本医疗保障制度为目标，重点关注基本医疗保障基金收支规模、结构和管理使用情况，关注资金运行和政策执行中存在的突出问题，揭示重大违法违纪问题。
组织方式和审计时间：按照上级审计机关统一工作方案的要求，我局统筹安排审计人员参加。按照上级审计机关统一安排的时间实施，具体审计另行安排。
（四）稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实情况跟踪审计（署、厅统一安排）
审计目标与重点：以推动中央、省委省政府重大政策措施落实到位为目标，按季度与审计地域特点，紧紧围绕项目落地、简政放权、资金保障、政策落实、风险防范等重点，高度关注创业创新、扩大有效投资、推进新型城市化、电子商务、节能环保等领域政策落实情况以及“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板”任务完成情况，总结成效，揭示和查出不作为、慢作为、假作为、乱作为等问题。
（五）**流域重金属治理专项资金财务收支审计
审计目标与重点：以建立完善重金属污染治理资金投入机制为目标，强化**流域重金属治理治旧控新、减排增效的治理措施，确保治理项目资金使用规范，加大环境保护监察执法力度、加快重金属污染防治技术研究开发和建立完善配套政策制度等。
组织方式和审计时间：按照上级审计机关和区政府工作统一安排，具体审计时间另行安排。
四、固定资产投资审计（84个）
审计目标和重点：以促进项目建设中各责任单位依法、依规、依约办事，完善跟踪审计责任机制为目标，高度关注工程招投标、工程质量、征地拆迁、项目资金管理和使用等方面存在的问题，重点检查项目建设过程中法人制度、招投标制度、监理制度、合同管理制度、材料及设备采购制度和财务管理、资金使用制度等的建立和执行情况，核实重要单项工程造价的真实性，检查有无违法违规、管理薄弱和重大损失浪费问题。同时监督指导中介机构现场工作质量，整合中介机构跟踪审计成果。对管理体制中存在的薄弱环节，提出有针对性的改进意见和建议。
责任部门：固定资产投资审计股负责实施，20**年12月底前完成。
五、专项检查（ 全区“纠‘四风’、治陋习、正品行”作风大提质活动和“雁过拔毛”式腐败问题专项治理活动的专项检查）
1、元旦、春节、端午、中秋、国庆期间经费支出专项检查，由纪检组牵头，抽调相关股室人员参加，纪检组综合上报。
2、“雁过拔毛”式腐败问题专项整治，相关业务股室提供问题清单，纪检组综合上报。
3、纠“四风”、治陋习、正品行专项整治，由纪检组负责，相关业务股室提供问题清单，纪检组综合上报。
4、纪检组协助区财政局整治全区单位借项目指挥部或以开展活动等名义，违规发放津补贴，超标准、超范围发放加班费、奖金，变相发放福利。
5、纪检组配合纪委对全区单位20**年度“三公经费”支出专项检查。
审计部工作计划
在公司董事长、总经理和财务总监的的直接领导下，以及公司各职能部门和下属企业的配合与支持，审计部全体同仁共同努力，在20xx年较好地完成了各类常规审计工作和领导布置的各类专项审计工作，在此将审计部的工作总结如下：
一、制定内审工作程序，重新修改审计部岗位责任制年初公司对审计部人员作了相应调整，根据现有人员及年度审计计划的安排，审计部制定了部门内部审计工作程序，并重新修改了审计部岗位责任制，对现有人员作了具体分工，责任落实到人，从下达审计通知、现场审计、草拟审计报告到审计资料的整理归档都由专人负责，做到了责任明确、工作效率有所提高。
二、下属企业经营业绩审计和合同审查1、年初对下属企业20xx年度的经营业绩进行了审核，审核结果提交公司考核小组，为公司对下属企业的考核提供了依据。2、今年于4、7、10月分别对下属企业一、二、三季度的经营业绩进行了审核，我们针对一季度审核中发现的下属企业存在的具体问题，以及公司经营预算与实际账务处理口径不一致等问题，分别向公司企管部和计财部提出建议报告，并提交给公司经理办公会，据此公司对各下属企业下发了整改通知，企管部和计财部也对经营预算与账务处理口径作了相应调整，计财部还及时出台了《会计工作指导意见》，对下属企业的会计核算和财务管理进行规范。又于今年12月份对各下属企业10-11月份的经营业绩进行了预审，待各企业年终财务决算后再审核12月份经营业绩，并汇总出具审核报告提交公司考核小组。3、合同签订与履行情况审查根据公司经理办公会的要求，在对经营业绩进行审核的同时还对下属企业一至三季度的合同签订与履行情况进行了审查，特别对租售房收款合同及大额工程施工合同的收付款情况进行了重点审查，发现了各企业在合同签订与履行中存在的问题以及公司合同主管部门在合同管理上存在的问题，并分别向各下属企业和公司合同主管部门提出了改进意见和建议共12条，公司据此下发了整改通知，各下属企业已将整改措施及整改落实情况上报企管部，企管部也根据审计部的建议，草拟了《分公司合同管理办法》，对分公司的合同管理进行规范。
三、下属企业主要领导人离任经济责任审计20xx年先后对津滨物业公司董事长杨钟环，精采软件公司董事长于景伟，总承包公司总经理刘宝铭，津滨投资公司董事长江连国、总经理朱贤方，新材料公司董事长房大海，磁电分公司总经理杨公，二分公司总经理朱贤方的离任进行了经济责任审计，出具的8份审计报告中针对以上企业在会计核算和财务管理中存在的问题，提出建议27条，公司据此对相关企业下发了整改通知，审计部已对此进行了整改意见落实情况的后续审计。
四、工程竣工结算和财务决算审计1、金融街一期竣工结算和财务决算审计经过与外审长达8个月的配合工作，金融街一期的竣工结算和财务决算审计于20xx年10月全部完成，并已经公司经理办公会审议通过。经审计，金融街一期工程实际完成投资额36873万元，其中建筑安装工程费30595万元，土地费3312万元，资本化利息1695万元，开发间接费1271万元。在对建筑安装工程费的审核中审减工程造价103万元，为公司节约了工程成本。2、高科技园二期工程结算补充审计和财务决算审计20xx年初，科技园二期工程结算审计完成，结算造价4570.66万元，审减额68万元。在对该工程进行财务决算审计时，一分公司发现尚有26万元的工程直接费用未报外审，经过与分公司、外审的三方协作，于9月底完成此项工程的补充结算审计，至此，科技园二期工程的结算造价为4596.81万元。10月份正式开始进行科技园二期的财务决算审计工作，目前决算审计报告的初稿已出具，准备征求一分公司意见后上报公司领导。3、高科技园三期工程结算和财务决算审计工作科技园三期工程的结算审计工作于20xx年11月完成，结算总造价为8256.36万元，审减额1.57万元。该工程土地合同刚刚落实，一分公司正在进行财务决算，审计部对该工程的财务决算审核工作也同时进行。4、软件大厦工程结算审计工作软件大厦工程结算审核，一分公司除内装修工程（美图装饰有限公司施工）结算外，其他资料均已报外审审核完毕。根据一分公司预算部提供的结算工作说明，该内装修工程一分已经与美图公司核对完结算，但美图公司不认可最终结算价，因此一分公司至今未报外审该部分结算资料，并影响了整体工程结算报告的出具。
五、下属企业改制审计20xx年共进行了5项改制审计，包括物业公司清算审计、精彩软件公司转股审计、总包公司转股审计、投资公司改制审计以及数字电子公司改制前审计，核实了被审企业的资产及潜亏情况，为领导决策提供了准确的数据，并针对审计过程中发现被审企业存在的会计基础及核算上的问题提出了相关建议10条。
六、调研审计为进一步揭示企业经营活动和管理活动中存在的问题，挖掘内部潜力，找出可以提高企业经济效益的环节，20xx年对磁电分公司进行了产品成本核算的调研审计工作，目的是寻求降低产品成本的途径和潜力，以提高企业的盈利水平，并为公司今后的战略决策提供参考依据。在调研过程中发现了磁电分公司对在产品核算不真实的问题，及时上报公司领导，成立了财务整顿小组，对其实物资产进行清查核实，并针对其在会计核算和财务管理中存在的问题下发了整改通知。
七、负责对下属企业财务总监的管理工作遵照公司领导的安排，本年度1-10月我们负责对下属企业财务总监的管理和业务指导工作。主要有：1、支持财务总监开展工作，发表独立意见；2、提出带有指导性的意见，建立一些可行的规定和办法（财务总监例会制度、报告制度）；3、按月审阅总监报告，对财务总监的报告在不改变观点的前提下提出对内容和文字上的修正建议；4、对财务总监的月度报告，摘录要点汇总上报公司领导。
八、部门制度的修订、补充、完善工作根据公司要求，对我部门原有制度不符合公司现行制度和实际审计工作操作流程的部分进行了修改，并将修改后的制度上报公司总经办以待上会通过；配合公司ISO质量认证年检工作，于上半年修改了部门的工作手册，对手册中的岗位权限和工作程序进行了全面的修改，使之更符合审计部现行的实际工作操作流程。
九、对公司下发文件责令整改的津滨造纸公司、磁电分公司进行了落实审计整改意见工作，帮助下属企业搞好财务会计核算和管理，建立健全内控制度。
十、按照公司的严格要求，完成了审计档案整理和归档工作。
十一、根据公司党委的部署，完成了数字电子公司专项调查工作。
十二、根据公司领导的指示，对公司本部20xx年货币资金管理和核算内部控制制度的制定与执行及职工社会保险、住房公积金计提和缴纳情况进行了审计，并向公司计财部提出审计建议7条，审计报告已在公司经理办公会通报。
县审计项目计划
县审计项目计划
20**年，全县审计工作要认真贯彻党的**精神、《国务院关于加强审计工作的意见》和中办、国办《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》的要求，紧紧围绕县委、县政府的中心工作，依法履行审计监督职责。对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施落实情况，以及公共资金、国有资产、国有资源、领导干部经济责任履行情况进行审计，更好地发挥审计在保障国家重大决策部署贯彻落实、维护国家经济安全、推动深化改革、促进依法治国、推进廉政建设中的作用。
一、安排原则
（一）围绕中心，突出重点。在审计项目的安排上，力求在实现审计监督全覆盖的基础上，突出对重点领域、重点部门和重点资金的审计监督。所有审计项目都要把检查中省重大政策措施落实情况作为重要内容，要以监督检查财政财务收支的真实合法效益为基础，严肃揭露重大违法违纪问题，促进党风廉政建设，及时反映经济社会发展中的突出矛盾、问题和风险，维护国家经济安全和可持续发展，深入揭示体制机制等制度性问题，推进深化改革和制度创新，努力提高审计监督的层次和水平。
（二）统筹安排，整合资源。在项目的组织实施上，更加注重做好“结合”文章，提高审计整体效果。围绕提高财政审计的整体性和宏观性，统一部署财政审计项目；坚持审计工作“一盘棋”理念，组织县级审计机关对署定、省定和全市统一组织的重大项目开展全面审计；围绕提升审计工作效果，注重经济责任审计与财政、投资、资源环境等审计的融合。继续加大人力资源整合力度，不断创新审计的组织方式，着力提高审计工作效率。
（三）综合平衡，留有余地。在项目安排上要留有余地，合理控制和压缩审计项目数量，集中力量对重大事项查深查透，确保审计质量；要从严把握现场实施时间，着力提高现场审计效率。
二、具体项目
（一）宏观调控政策措施落实情况审计
稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实情况跟踪审计（署定）
以促进中央、国务院和省市重大政策措施落实到位、不断完善、发挥实效为目标，持续开展对重大政策措施和宏观调控部署落实情况的跟踪审计，注重突出不同时期、不同地域政策落实跟踪审计的重点，发挥政策落实督察员作用。
按照审计署统一部署，省厅牵头，市县两级审计机关分别负责本级跟踪审计，县审计局根据上级安排，每月安排2—3个重点项目分月实施，按季度汇总并逐级上报审计结果。
（二）财政审计
以促进深化财税体制改革、推动建立现代财政制度、增强财政政策的有效性、保障公共资金高效使用为目标，依法对政府的全部收入和支出、政府部门管理或其他单位受政府委托管理的资金，以及相关经济活动进行审计，切实增强财政审计的宏观性、整体性和建设性。
1.同级财政预算执行审计
以公共资金运行和重大政策落实情况为主线，以监督检查预算执行的真实性、完整性、规范性和绩效性为核心，重点关注财税政策执行情况、政府预算体系完善情况、转移支付资金预算管理和使用情况、政府债务管理情况，促进建立健全有利于转变经济发展方式、形成全国统一市场、促进社会公平正义的现代财政制度。
县审计局组织对本级财政、地税部门20**年度预算执行进行审计。
2.财政预算执行情况审计
以提高公共资金使用绩效为重点，持续关注落实中央八项规定精神情况，加强公务支出和公款消费审计，加强对公务用车制度改革情况跟踪审计，促进依法履职尽责，严格预算约束，提高政府财政绩效管理水平。加大对政府采购及其政策功能的审计力度，推动健全优先使用创新产品、绿色产品的政府采购政策。
县审计局组织对原县质量技术监督局、原县物价局、原县工商管理局、原县计生局、县国土资源局、县司法局、县医院、县委组织部、县检察院、县机关事务接待中心、县南郊中学、县北城中学、县农业局农业科技中心、县文物旅游局文物稽查大队**个部门20**年——20**年度预算执行情况进行审计。
3.财政决算审计
以预算执行及决算的真实性、完整性为基础，关注执行统一财税政策情况、转移支付资金预算管理和使用情况、财政体制运行情况和地方政府性债务情况。注意把地方政府财政收支审计与地方党政主要领导人任期经济责任审计相结合。围绕贯彻国务院新出台的《关于加强地方政府性债务管理的意见》，对地方政府性债务实行动态化、常态化的审计监督，推动规范地方政府举债融资行为，促进地方政府性债务纳入预算管理，增强透明度，接受人大监督。关注执行统一财税政策情况、中省转移支付资金预算管理和使用情况，延伸检查重点专项资金的管理分配情况等。要促进盘活存量资金，重点关注财政资金该投未投、该用未用，使用绩效低下等问题。对地方财政管理中的新情况、新问题，提出有针对性的政策建议。对下级政府财政收支审计，要尽可能与党政领导干部经济责任审计相结合。
县审计局组织对**县**镇、**镇、**镇、**发展服务中心4个乡镇的财政决算进行审计。
4.全县公务用车制度改革情况专项审计调查
以推进公务用车制度改革，进一步降低行政运行成本为目标，组织开展全县公务用车制度改革情况专项审计调查。检查落实中省市关于公车改革纪律要求贯彻执行情况，重点关注有无以特殊理由变相超编、超标准配备公务用车，有无借用下属单位或其他单位车辆，有无接受企事业单位和个人赠送车辆，有无违反规定使用或固定给个人使用执法执勤、机要通信等公务用车，有无公务人员违反规定既领取公务交通补贴、又违规使用公务车辆的行为。
省厅制定了全省统一审计工作方案。县审计局负责全县公务用车制度改革工作审计调查。12月开始，次年2月底完成。
5. 预算执行单位自查自审和审计抽查
以促进规范部门单位预算执行和财政财务收支管理，健全内控制度，增强各部门、各单位预算和财务管理水平，提高资金使用效益为目标，县审计局要对本级部门和单位对各自是预算执行情况进行自查自审，审计局进行抽查。自查重点是财务管理等内控制度建立健全和执行情况、预算执行情况、各项收支的真实性、合法性和有效性。审计抽查单位应不低于自查单位的50%。
（三）重点专项资金和民生项目审计
以保障和改善基本民生、维护人民群众利益为目标，加大对最低生活保障、“三农”、教育、医疗、扶贫、救灾、就业等民生资金和项目的审计力度，推动社会领域相关改革和制度建设，促进建立健全科学有效的社会治理体系，实现共享发展。
1. 城镇保障性安居工程跟踪审计（署定）
按照审计署统一组织，继续开展对城镇保障性安居工程的审计。从分析城镇保障性安居工程总体情况入手，反映工作取得的主要成效；以全面覆盖、突出重点为工作要求，抓住资金筹集、管理和使用情况这条主线；以棚户区改造拆迁安置项目和保障性住房分配、管理为重点，揭示当前住房保障工作中的突出问题，促进中省城镇保障性安居工程部署要求全面落实。
2. 基本医疗保险基金和医疗救助资金审计（署定）
以促进惠民政策贯彻落实 ，推动完善基本医疗保障制度为目标，重点关注基本医疗保障基金收支规模，结构和管理使用情况，关注制度运行和政策执行中存在的突出问题，揭示重大违法违规问题。
3.城镇职工基本养老保险基金审计（省定）
以保障安全、完善制度、规范管理、提高绩效、增强公平性，适应流动性，保障可持续性为目标，在摸清城镇职工基本养老保险基金规模、来源和分布的基础上，揭露城镇职工基本养老保险基金筹集、管理、使用等环节存在的违法违规问题，关注城镇职工基本养老保险政策执行，业务管理和制度衔接中存在的突出问题，关注基金保值增值情况，分析基金的可持续性，揭示制度存在的风险，推动城镇职工基本养老保险相关政策制度贯彻执行和健全完善。
4.精准扶贫专项资金跟踪审计（含移民搬迁资金）（省定）
以摸清扶贫资金投向的合法、合理、效益性为目标，组织对我县实施精准扶贫的农村信用合作社、被投资企业的扶贫资金进行审计，重点检查被投资企业给农户分红的公平、真实、合理性，检查实施精准扶贫的农村信用合作社组织实施的合法、合理、效益性，主要摸清现状，揭示政策落实情况及存在的问题。
（四）领导干部经济责任审计
以促进领导干部守法、守纪、守规、尽责为目标，坚持“全面推进、突出重点、健全制度、规范管理、提高质量、深化发展”的工作思路，坚持党政同责、同责同审，大力推进党政主要领导干部任期经济责任同步审计，深化党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计。围绕领导干部履行发展、环保、民生、安全、绩效、廉政等责任情况，确定不同岗位审计重点，着力揭示和反映重大违法违规、重大失职渎职、重大决策失当，以及不作为、慢作为、假作为、乱作为等问题，强化对权力运行的监督制约。
按照县委组织部委托，县审计局组织实施对陵前镇、西阳镇、陂西镇、县供销联社、县教育局、县商务局、县国有资产管理局七个部门的主要领导同志的经济责任进行审计。
（五）投资审计
围绕深化投资体制改革、优化投资结构、提高投资绩效、加强对政府投资项目、政府与社会资本合作等方式建设的公共工程项目进行审计，开展重大公共设施和基础设施工程项目跟踪审计，重点关注项目落地、开工建设、资金到位等情况，关注立项决策审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购、资金管理使用和工程质量管理等重点环节，关注投资项目规划布局、投资结构、投资效益等情况，揭示反映项目应开工未开工、项目进展缓慢，以及重大违法违规等问题，促进深化投资体制改革、优化投资结构、提高投资绩效。提高公共投资和公共资源管理的经济性、效率性和效果性，推动经济结构调整和发展方式转变。
（六）县委、县政府交办的其他审计事项。
三、工作要求
（一）高度重视，精心组织实施。各镇（办）、中心、各部门、各单位要高度重视，充分认识开展审计工作的重要性，严格按照文件精神，做好贯彻落实，特别是今年有审计任务的单位，要积极做好各类资料的整理和完善，配合审计部门落实审计调查，提供审计实施过程中的相关资料，确保全县审计工作顺利实施，进一步加强单位内部控制，规范财经纪律。
（二）统筹安排，合理配置审计资源。审计项目组织和实施单位要在有限的人力财力物力条件下科学统筹，合理配置审计资源，优化调整搭配审计力量，最大限度挖掘潜力，提高工作效率。县审计局在年度项目计划安排上，一定要量力而行，根据重要性原则，合理控制审计数量，提高审计质量，减少审计风险。
（三）强化管理，提高审计质量和效率。对于全县组织的重点专项资金审计，探索实行统一组织、分部门实施。由县审计局统一组织领导，统一制定审计实施方案，统一审计时间，统一审计内容和重点，统一处理标准，统一审计报告，统一审计公告。在审计实施中，县审计局要经常深入一线检查指导，对审计组发现的疑难问题和带有普遍性的问题集中从宏观、全局的角度进行分析研究，及时提出对策建议；要综合利用审计成果，在“点”上着眼，“线”上深入，“面”上提炼，争取每个项目都有信息要点，重要项目出成果。
（四）加强审计项目执行情况考核。要结合年度目标责任考核，明确责任，加强督查，切实抓好审计项目各环节工作落实，严格按照审计计划项目考核标准和要求，强化审计项目执行情况考核。
项目审计计划范本
一、集团公司内部审计工作总体思路：
1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。
2、201x年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。
二、201x年度集团公司内部审计工作计划如下：
1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善
⑴ 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。
⑵ 内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，201x年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。
⑶ 通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。
2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。
内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。
在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。
⑴ 对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：
通过对下属企业201x年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。
通过对201x年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。 ⑵ 结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行
①收入合同审计
集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。
②在各项成本费用支出进行跟踪审计
集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在ERp中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。
③工程项目的竣工结算审计
近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。
三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。
1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。
2、与集团公司各职能部门，尤 其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避免管理、监督、考核脱节。
四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。
1、201x年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，201x年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。
2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。
欢迎阅读范文人网《市委审计部门全年审计项目管理计划》内容，我们还为您精心挑选了关于2024工作计划的优质专题，请访问:落实全年审计工作计划